1.什么是票号？

    所谓票号，是以吸收存款、放款和埠际汇兑为主要业务的私营性质的金融专营组织。

    2.关于票号的起源，黄鉴晖先生在“平遥人雷履泰创办票号说”的基础上，考证确认了山西票号起源于清道光年间。他得出这一结论的根据是什么？

    黄鉴晖先生得出这一结论的根据有以下几点：一是汇票的专营，必须具备一定的物质条件，即通信系统的出现。中国的驿递制度由来已久，但一直只为官方所专有，民间无权利用。直到清嘉庆年间，民间的通信系统，即民信局才开始出现，才可能被汇兑业所利用。因此，票号的产生，不会早于清嘉庆年间。二是根据记载，清道光七年（1827），苏州市场已经出现大量汇票，导致当地银贵钱贱。大量汇票的同时出现，说明汇兑机构不止一家，即汇兑机构的创立已有几年时间。故票号的首创，必然早于道光七年（1827）。三是雷履泰所创票号是由西裕成颜料庄改组而来，从现存碑刻记载可知，嘉庆二十四年（1819），西裕成仍作为颜料庄出现在同业碑刻上。那么，其改组为日升昌票号的时间，只能在嘉庆二十四年（1819）以后。四是从日升昌大掌柜雷履泰和二掌柜毛鸿岁羽的年龄来看，雷氏出生于乾隆三十五年（1770），毛氏出生于乾隆五十二年（1787），日升昌创立时，雷氏53岁正当壮年，毛氏36岁初入中年，正是年富力强敢于创业之时。五是平遥的石生泉先生曾亲眼见过日升昌道光九年（1829）的万金账。序文中有头一账期为6年，现要改为4年1个账期的史实。而道光九年（1829）往前推算6年，第一账期的头一年，也就是创立的那年，应为道光三年（1823）。另外，平遥市楼现存嘉庆十八年（1813）重修市楼碑刻中，有关于西裕成的记载；道光十七年（1837）的碑刻中，已无西裕成，而有了关于日升昌的记载。加之《清稗类钞》中，有嘉庆二十四年（1819）西裕成捐款之记载。如此推断，日升昌成立的时间毫无疑问是在嘉庆二十四年（1819）至道光十七年（1837）之间。综合分析，日升昌应创立于道光三年（1823）。

    至于日升昌票号的成立日期，则是依据日升昌账簿、借据、合约等票据文件上所署日期多为正月初一而确定的。据目前能看到的日升昌票号账簿记载，日升昌一般每年分红的时间是正月初一，与伙友订立合约的时间也是正月初一。这一天，财东带着家人（跟役）若干要到号内办事，号内将给跟役赏钱。同样，财东也要给号内厨师赏钱。

    3.中国第一家票号是哪家票号？它的经营情况怎样？

    日升昌票号是中国第一家票号，清道光三年（1823）成立。其前身是本县西达蒲村李家在城内西大街开设的大商号——西裕成颜料庄。李家数代经商，资财万贯，积累了大量商业资本。票号成立，首代财东是李大全；第二代财东是李箴视、李箴听、李箴言三兄弟；第三代财东系过继到长门的次子李五典和二门李五玉、李五庸、李五峰及三门李五常众兄弟（原过继到长门的长子李五魁，由于先于其父李箴视亡故，因而没有成为第三代执东，而由其子李宗靖继任执东）。

    日升昌的股本，最初由李大全独资构成。自第二代财东李箴视三兄弟始，分家析产，三门各有银股10.3股，老门1股，共计31.9股；每股为白银1.2万两，合计银本38.28万两。因各门理事责任有差，三门分别享受空股若干，总计4.1股。财东银股和空股共计36股。

    日升昌经理、协理、顶生意伙友可享受人股，人股从1.8厘到1分不等。经理、协理多为1分，即1股，可与银股同等享受分红。第五任总经理张兴邦，因经营有方，李财东特许其享受人股1.3股，创平遥票号人股最高纪录。不顶生意伙友，享受“薪金”，每年12两、24两不等，最高180两。日升昌吸收附股，仅有两例：一是第二任总经理程清泮，计附股9股，合白银10.8万两；二是第三任总经理郝可久，计附股5厘，合白银0.6万两。前者到其子程守中、程守庸兄弟时，大肆挥霍，陆续提尽。后者在日升昌遭查封时仍以“郝永安堂”立存。日升昌银、人、空股合计40股～60股。咸丰十年（1860），“净蒙天赐获利银二万四千百余两，每俸应分银五百一十一两八钱”，人、银股为48股。光绪十九年（1893），“按银、人、空股五十三俸均分，每俸获利足银二千四百九十二两一分八厘”。

    日升昌经营项目以存款、放款、汇兑为主。早期年存款额约80万两，到民国二年（1913）9月，达到295.98万两。早期年放款额约70万两，到民国二年（1913）9月，达到343.56万两。汇兑发展极不平衡。早期以商号、官吏、私人为汇兑对象。咸丰三年（1853）正处票号曲折期，日升昌江西分号年收汇款合计18.1万两，交汇17.46万两，全号汇兑额约在200万两左右。鼎盛时期，全号年汇兑白银约5000万两。

    日升昌票号在全国设立了35个分庄，重点多在东部沿海城市和南方城市。同时在俄、蒙也设了代理庄。日升昌成为平遥票号设庄最多、业务量最大、盈利最高的一家，号称“天下第一号者”。

    日升昌票号历任总经理（大掌柜）分别是雷履泰、程清泮、郝可久、王启元、张兴邦、郭树炳、梁怀文等。

    民国三年（1914）农历九月，日升昌因替祁县合盛元担保受累遭到查封，遂破产整顿，后勉强以“收账还账”维持旧业。民国二十一年（1932）日升昌票号改营钱业，结束经营了109年的票号业务。

    4.山西票号与中国传统商号之间有何共同之处？

    山西票号的资本募集，均采取股份制。山西票号多为合资经营，即使为某一家族所独办，也往往由家族内不同门户共同出资，因此，为了明确权利，必然采取股份制，以便分红结算。这与中国商号的传统做法基本一致。在股东责任方面，山西票号与中国传统商号一样，实行无限责任制。也就是说，无论此家票号资本多少，一旦出现负债的情况，票号股东必须以全部资产进行偿付。这些特点说明，山西票号在最基本的方面，仍然沿用了传统商号的方式。

    5.哪部法律的出台使票号设立进入正常的票号机构设置阶段？

    票号的设立，最初并不受官方制约，在很长的一段时间里，设立票号，既不需向官府登记领照，也不必向官府交税。后来，在某些地区设立分号，须向当地道台呈请批准。20世纪初，清廷《银行法》出台，规定票号等金融机构的设置，必须先向户部领取部帖，然后方能开业。而领取部帖时，须得到同业联保，待这些手续办齐后，才可以进入票号机构的设置阶段。

    6.雷履泰为什么没有在嘉庆年间民信局产生之时就创办票号，而是在道光初年才创办呢？

    这既与嘉庆年间社会局势较为动荡有关，又与雷履泰的聪明过人不无关系。康乾盛世之后，清王朝腐败日深，朝廷和官府肆无忌惮的挥霍，大大加重了农民的负担，民不聊生，农民起义多次发生。在嘉庆年间，一方面北方地区极不安定，商人不可能在这种情况下冒险创办一种新的行业；另一方面，商贾镖银屡遭抢劫后，人们痛定思痛，希望改现银运送为拨兑的呼声日高，在此形势下，雷履泰为适应这一社会需求，于社会安定之后的道光初年创办了日升昌票号。

    7.雷履泰和李大全为什么要把新创立的票号定名为“日升昌”？“日升昌”这个招牌有何特殊含义？

    相传在票号大院落成之日，财东李大全和大掌柜雷履泰做了同样奇特的梦，两人都梦见两轮红日落在了新建成的楼堂顶上。雷履泰以为这是一个吉兆，于是便将票号取名为“日升昌”。三个字中含了四个“日”字（升的繁体字为“日升”），既暗应了两个人的梦境，又表达了一种美好的愿望，即希望这个新兴产业能蒸蒸日上、欣欣向荣。日升昌这个招牌寓意深远，一来表明新盈利途径的开辟，二来期盼所经营的汇兑业务似旭日东升，光照大地，使万物复苏，一派繁荣昌盛。财东、掌柜的美意，文人的助兴，拟有一副对联，刻在平遥西大街该号铺院过厅的两根柱子上，保存至今。匾额：丽日凝辉。联云：日丽中天万宝精华同耀彩，日升临福地八方辐辏独居奇。

    8.在平遥众多颜料铺的掌柜中，为什么只有西裕成的雷履泰成为票号业的鼻祖？

    初时，西裕成和东义和等八家颜料铺经营规模相当，又都是在京城和平遥设店的字号。它们在经营中，或者发生商品赊销行为相互签发会票，或者在京晋之间代人拨兑银两，都兼营汇兑业务，应该说对汇兑业务是熟悉的。不同之处在于，雷履泰更具敏感性及远见卓识。他不仅看到了民信局的发展解决了通信方面的困难，而且还看到了国内国际贸易的发展所造成的大量货币在城镇间的流通给工商业发展带来的阻碍，于是他果断地创办了日升昌票号。在票号的发展过程中，雷履泰又逐渐完善了银行业的三大业务体系，使中国的结算制度由运现为主转变为汇兑为主，为工商业者排除和解决了资金筹集和调拨等方面的困难，可谓“名声若日月，功德如天地”。

    9.日升昌的牌匾最初是由谁来书写的？此人与日升昌有什么关系？

    日升昌的牌匾最初由嘉庆年间状元、湖北人氏陈沆所书。陈沆在嘉庆二十四年（1819）上京赶考前曾得到过日升昌的前身西裕成颜料庄的资助。

    陈沆自幼苦学，“两耳不闻窗外事，一心只读圣贤书”。真是功夫不负有心人，秀才、举人一试就中。然而，上京赶考之事，却难倒了这位穷秀才。一是他没有出过远门，千里迢迢，路远难行；二是银钱缺少，拿不出盘缠。一日他从家乡蕲水来到汉口，想投亲靠友。不想连找数日，不见亲友踪影。饥饿难耐的陈沆昏倒在西裕成汉口分庄门前。

    晚上关门时，一位伙友发现陈沆，告知分庄经理程大培，程大培当即与伙友将陈沆抬回号内。擦脸喂水间，陈沆醒来。问明事由，程大培十分同情，决定帮助这位赶考学子。

    程大培心想，借给陈沆些盘缠银两倒不是什么难事，但光有银两，还是帮不了人家的大忙。只有派人一路护送照应，或许才误不了这位学子的前程。不过，令他深感为难的是，分号伙友没有总号命令，不准擅自离开号铺。无奈之下，程大培只好写信向总号汇报了此事。

    雷履泰接到汉口分号的来信，了解到陈沆的情况之后，认为程掌柜信中所提出的帮助学子的意见很有见地，于是，亲笔给汉口分号经理程大培写了回信。

    大培仁兄台鉴：

    汉号第三十四次信收阅。别事不叙，只为陈学子一事，十万火急，务祈周到照应。一要舍银，不计价额；二是派一强壮伙友，护送至京，如期赶考。京城所难，弟告鸿翙兄另作周旋。兄等自幼难得试读，已为终生缺叹。今后凡陈学子类事，均应关照，以免于我等缺叹再生。切切此嘱。

    履泰弟

    几日之后，雷履泰的亲笔书信送到汉口分号经理程大培手上。当转给陈沆看后，陈沆扑通双膝跪地，感激涕零地说道：“小辈受雷、程二位掌柜如此大恩，日后必当酬报。”

    在西裕成伙友一路护送下，陈沆如期到京，出乎意料地考取头名状元。

    道光三年（1823），日升昌票号创立，由陈沆手书的“日升昌记”金字牌匾高悬门上，一段佳话随之流传。

    10.日升昌票号所设的职务有哪些？

    日升昌票号所设的职务有总经理（大掌柜）、副总协理（二掌柜）、副总襄理（三掌柜）、账房先生、信房先生、汇兑柜台柜头、上街头（营业主任）等。

    11.日升昌票号大掌柜、二掌柜、三掌柜的身股分别是多少？

    据资料记载，日升昌票号初创时，大掌柜、二掌柜、三掌柜的身股皆为一俸，即一股，相当于银股1.2万两白银。到后期张兴邦任大掌柜时，身股顶到一分三厘，相当于1.56万两白银。

    12.日升昌票号开业时，财东李大全出银本多少？后来到李箴视兄弟执东时，银本又增加到多少？

    日升昌票号开业时，财东李大全出银本30万两白银。李箴视兄弟执东后，银本增加到36万两白银。

    13.日升昌的经营宗旨是什么？

    经商以道德为先，诚信为本，要赚有道之钱，不赚黑钱。要以义求利，恪守信用，言行一致。正人必先正己，利己更须益人。

    14.雷履泰创办日升昌票号借鉴了哪些经验和理念？一是借鉴了唐代宪宗年间“飞钱”的经验；

    二是借鉴了宋代“交子”的经验；三是借鉴了明代“宝钞”的经验；四是借鉴了账局的经验；

    五是借鉴了钱庄的经验；

    六是借鉴了印局的经验，放账得利；七是借鉴了典当业的经验；

    八是借鉴了中国儒、道、法、兵等诸子百家的学术观点。

    15.余秋雨先生在《抱愧山西》一文中怎样评价日升昌票号？

    余秋雨先生在《抱愧山西》一文中写道：“首先该找的是平遥西大街上中国第一家专营异地汇兑和存、放款业务的‘票号’——大名鼎鼎的‘日升昌’的旧址。这是今天中国大地上各式银行的‘乡下祖父’，也是中国金融发展史上一个里程碑的所在。”

    16.余秋雨先生对雷履泰大掌柜有何评价？

    2000年，余秋雨先生随凤凰卫视“千禧之旅”节目组来到平遥。当他在日升昌票号听说雷履泰故居即将开放供人参观时，很高兴可以先睹为快。下午4时许，余先生在时任平遥县委副书记张礼民的陪同下，来到雷履泰故居（平遥城内书院街11号院）。在参观中，余秋雨先生谈到了雷履泰毕生的贡献及他对雷履泰的评价。他说：“雷履泰故居开发，方向把握得好，故居风貌修旧如旧，古色古香。雷履泰不仅是平遥名人，也是中国名人，他还是世界名人。对雷履泰的研究，要采用科学的比较方法，要把他放到世界坐标系里去研究，在世界坐标系中确定他的历史地位和作用。”

    17.日升昌由平遥西大街路北迁入路南新址是在哪年？

    日升昌由平遥西大街路北迁入路南新址是在道光四年（1824）。18.日升昌的账房内设有哪些工作人员？

    日升昌的账房内设有账房先生1人，主账1人，帮账2人～4人。19.日升昌票号设立的第一家分号在哪里？

    日升昌票号设立的第一家分号在北京。20.日升昌创立时，财东、经理分别是谁？

    日升昌创立时，财东为平遥西达蒲村的李大全，总经理（俗称“大掌柜”）为平遥龙跃村（原细窑村）的雷履泰，副总经理（俗称“二掌柜”、“三掌柜”）分别为平遥喜村（原邢村）的毛鸿岁羽和平遥回回堡村的程大培。

    21.日升昌票号的营业地点是在西裕成颜料庄旧址吗？

    日升昌票号的营业地点起初在西裕成颜料庄旧址，道光四年（1824）营业地点移至西裕成颜料庄斜对面的一座大院内。该大院原为一家木器厂所有，因经营状况不佳，故转让给了李大全。李大全根据票号经营的需要，经过重新设计修筑，改为经营票号的场所。

    22.创办票号需要办理哪些手续？

    一是书写合同，即合约。票号为股份制，系独资或合资性质。凡股东访得大掌柜（又称正掌柜，即票号之总经理），彼此心意相投，则会订立合同。由股东将资本一次拨足，议定共同遵守的号章以后即可开设。二是注册领帖。初开业时，必须先向道台衙门呈请批准，由道台衙门发给领帖。呈请道台批准时，又须同业者联名出具担保，但在经营中并不受道台的监督。

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