也许你从未想过这样的问题：项目竞标也是作为一名优秀项目经理所必备素质之一。那么如何去竞标，如何去投标，又如何中标呢？这便是我们这一堂课主要讨论的话题。
瞄准靶心，一投即中
如今，竞争正在变得无处不在，对于一个项目来说，通过竞标来决定最终获得项目的人选已经成为了家常便饭。如此一来，对项目经理的要求就变得更高了，如何最终获得项目在许多公司也成为了项目经理职责范围内的工作。于是，项目经理们也要开始研究如何参与到竞标中去，如何在投标过程中展示己方的优势，最终获得竞标的成功。这是一套复杂却十分重要的工作，它必然有自己的一套工作流程与方法，另外还存在着许多需要注意的问题，想要成为优秀的项目经理，就必须要了解这些，并把它们运用到实际的工作中去。
在投标之前，项目经理必须要了解投标这一项目的目的。这是非常重要的，它关系到接下来的一系列工作。比如，如果投标是为创经济效益，投标前应详细计算成本、开支、利润等，对大的项目、时间拖长的项目，还应将风险计算进去；而如果投标是为打开市场、开创品牌，则可以不注意利润。
此外，在投标操作中还应该注意应从多渠道获得信息，包括概算、所需产品的主要指标、是否需进口等；与项目单位、招标单位进行必要的接触，了解他们的需要（时间是在开标前）；要正式购买招标书，并以购到的招标书中的指标来准备投标；在开保函方面，开户行级别、金额、天数等应合格。世界银行范本专门规定应由一家信誉好的银行出具保函；若是代理商，则应尽早从制造商那里拿到正式委托书；投标人应严格按照标书规定，做出合格的投标书。
投标书当然需要项目经理亲自主持撰写，因此，项目经理必须清楚一份投标书应该包括投标文件和资格文件两个部分。投标文件包括：投标书格式函；投标保函；投标价格表，若有折扣应在此注明，以便在开标时宣布，否则无效；货物一览表；技术响应书（对应招标书的技术规格要求）；正式样本（指印刷的样本）用试验报告（如果要求的话）。资格文件包括：关于（投标单位）资格的声明函；制造商的资格声明；贸易公司的资格声明；制造商出具的授权函；证书；申请人银行出具的资信函。
项目经理在撰写或监督撰写投标书的时候应仔细计算运保费、安装调试费、培训费等费用，按招标书要求列出。在完成投标书后，不要忘了投标书应制作正本一份，副本数份（如标书有规定），并且需要签字并盖章，每页都需要小签。
在技术方面项目经理应做到应达到招标书中各项指标的要求，为了展现己方的优势，项目经理还要争取邀请用户进行考察，面对标书中的特殊要求要尽力全部满足。
投标报价方法选择
当然，对于大多数项目来说，为公司赚取利润将是项目经理竞标的主要目的，因此在投标方案中的报价环节就显得格外重要，它也将是公司最为关系的地方。对于项目经理来说，在报价时要有充足的理由和根据，应尽量避免那种不切实际或信心不足的报价，它们往往会影响项目最终的归属权。因此对项目经理来说，常用的报价方法包括：
1、完全成本报价法
完全成本报价法是最传统也是最常用的项目报价方法，是以公司的投入成本为基础的报价方法。要使用这种方法必须具备如下的条件：
在招标文件和评标方法中没有标底，“+”值允许范围为有效的标的规定。
项目经理应探索自己的行业、各种项目和各种工作包实际消耗的工、料、机定额或定额水平。即制定出自己的成本预算定额，制定出每项细目活动所需的人工、各种材料、各种机械的体现本企业水平的定额。这个定额按现有核算和决算资料是较难制定出来的。现有核算的工、料、机的实际成本资料是以整个项目为对象的，要落实到项目部、项目名称细目达到计算单项细目活动价格的要求，还需要在今后项目部和活动细目名称核算办法中改进积累。
要掌握各种规格的材料，各个时期的实际价格和货源地，以及当前市场价格，并预测其动态因素。
要掌握各类机械设备台班的实际成本和产量定额。
要掌握工、料、机以外的各项开支的实际数及其比率关系，并能合理地摊到各项目中和测算其动态因素。
2、风险决策法
风险决策法是计量决策的方法之一，其原理是将决策变量与决策目标之间的关系用一定的数学模型表示出来。根据目标要求和决策条件，选择合理方案。这种决策方法应在具备以下条件的情况下使用：
首先，决策目标明确，投标中的预期利润便是决策目标。
其次，需具备两个以上的可行方案，如投标中的报价可采用报高价或报低价方案。
再次，存在着两个以上的不以决策者主观意志为转移的自然状态，如在每种报价方案中都存在中标或失标状态。
此外，已知不同方案在自然状态下的损益值，承包商在投标中可根据市场调查，分析确定中标或失标情况下的盈亏损额。
最后，分析竞争对手的情况，确定各种自然状态发生的概率。
上述的两种报价方法是项目经理在确定投标价格时最常用的方法，对于优秀的项目经理来说，不仅要能够熟练地应用它们，更要把握报价方案中的奥妙，在方案中超越竞争对手，显示己方优势。
投标的技巧
既然我们说到投标，就不得不去说说投标的技巧。优秀的项目经理都知道，所谓投标的技巧，实质上是在保证质量与工期的条件下，寻求一个好的报价的技巧问题。为了中标并获得期望的效益，在投标程序的全过程中几乎都要研究投标报价的技巧问题，所以项目经理要格外地重视这一点，它也从某种意义上体现着项目经理的成熟性与老练程度。
如果以投标程序中的“开标”为界，我们可以将投标的技巧分为两个阶段，即开标前的技巧和开标至订立合同前一阶段的技巧。
对于开标前的投标技巧，经过项目经理们的长期实践，我们可以把它们归纳为以下几点：
1、不平衡报价
不平衡报价，指在总价基本确定的前提下，如何调整项目和各个子项的报价，以期既不影响总报价，又在中标后可以获取较好的经济效益。比如，对能早期结账收回进度款的项目（如土方、基础等）的单价可报以较高价，以利于资金周转；对后期项目（装饰、电气安装等）的单价可适当降低；估计今后工程量可能增加的项目，其单价可提高；而工程量可能减少的项目，其单价可降低。
上述两点要统筹考虑，对于工程量计算有错误的早期工程，如不可能完成工程量表中的数量，则不能盲目抬高单价，需要具体分析后再确定。没有工程量而只需填报单价的项目（如疏浚工程中的开挖淤泥工作等），其单价可抬高。这样，既不影响总的投标价，又可多获利。对于暂定项目，其实施的可能性大的项目，价格可定高价；估计该工程不一定实施的项目则可定低价。
采用不平衡报价法，项目经理要注意单价调整时，不能太高或太低，一般来说，单价调整幅度不宜超过+10%，只有对投标单位具有特别优势的某些分项，才可适当增大调整幅度。
2、零星用工（计日工）
零星用工一般可稍高于项目单价表中的工资单价。原因是零星用工属于承包总价的范围，发生时实报实销，可多获利。
3、多方案报价法
若业主拟订的合同条件要求过于苛刻，为使业主修改合同要求，可准备“两个报价”。并阐明，按原合同要求规定，投标报价为某一数值；倘若合同要求作某些修改，则投标报价为另一数值，即比前一数值的报价低一定的百分点，以此吸引对方修改合同条件。但必须报按招标文件要求的价格而不能只报备选方案的价格，否则可能会被当作“废标”来处理。
4、突然袭击法
由于投标竞争激烈，为迷惑对方，有意泄露一点假情报，如不打算参加投标；或准备投高报价标，表现出无利可图不想干的假象。然而，到投标截止之前几个小时，突然前往投标，并压低标价，从而使对手措手不及而败北。
5、低投标价夺标法
这是一种非常手段。如企业大量窝工，为减少亏损，或为打入某一市场，或为挤走竞争对手保住自己的地盘，于是制定亏损标，力争夺标。但若企业无经济实力，信誉又不佳，此法不一定奏效。
6、联保法
若一家企业实力不足，可联合其他企业分别进行投标。无论哪一家中标，都联合进行施工。
上述这些就是开标前项目经理经常会使用的投标技巧，那么，在开标后项目经理能够使用的投标技巧又有哪些呢？
实际上，项目经理要清楚，通过公开开标这一程序可以得知众多投标人的报价，但低报价并不一定中标，需要综合各方面的因素、反复考虑，并经过议标谈判，方能确定中标者。所以，开标只是选定中标候选人，而非已确定了中标者。项目经理可以利用议标谈判施展竞争手段，从而改变自己原投标书中的不利因素而成为有利因素，以增加中标的机会。
议标谈判又称评标答辩。谈判的内容主要是：其一，技术谈判，业主从中了解投标人的技术水平、控制质量工期的保证措施以及特殊情况下采用何种紧紧急措施等。其二，业主要求投标人在价格及其他一些问题上，如自由外汇的比例、付款期限、贷款利率等方面做出让步。可见，这种议标谈判，业主处于主动地位。正因为如此，有的业主将中标后的合同谈判也一并在此进行。
议标谈判的方式通常是选取2—3家条件较优者进行磋商，并由招标人分别向他们发出议标谈判的书面通知。各中标候选人分别与招标人进行磋商。
从招标的原则来看，项目经理在投标有效期内，是不能修改其报价的，但是，某些议标谈判对报价的修改例外。
一旦参加了议标谈判，项目经理就要注意，这是一个非常重要的谈判，而竞争对手也非常强大，要想从谈判中胜出获得最终的胜利决非易事。那么，对于优秀的项目经理来说，在谈判的过程中会运用哪些技巧呢？
首先，可以采用降低投标报价的方法。投标价格不是中标的惟一因素，但却是中标的关键因素。在议标中，投标人适时提出降低要求是议标的主要手段。在这里面需要注意的是：其一，要摸清招标人的意图，在得到招标人希望降低的暗示后，再提出降价的要求。因为，有些国家的政府关于招标的法规中规定，已投出的投标书不得做出任何改动；若有改动，投标即为无效。其二，降低投标价要适当，不得损害投标人自己的利益。
项目经理还必须要了解，降低投标报价可以从以下三方面入手，即降低投标利润、降低经营管理费和设定降价系数。
投标利润的确定，既要围绕争取最大未来收益这个目标而订立，又要考虑中标率和竞争人数因素的影响。通常地，投标人准备两个价格，即准备了应付一般情况的适中价格，又同时准备了应付竞争下的特殊环境需要的替代价格，它是通过高速报价利润所得出的总报价。两个价格中，后者可以低于前者，也可以高于前者。
经营管理费，应作为间接成本进行计算，为了竞争的需要，也可适当降低这部分费用。
降价系数，是指投标人在投标作价时，预先考虑一个未来可能降价的系数。如果开标后需要降低竞争，就可以参照这个系数进行降价；如果竞争局面对投标人有利，则不必降价。
其次，项目经理还可以采用补充投标优惠条件的方法。除了中标的关键性因素——价格外，在议标谈判的技巧中，项目经理还可以考虑其他许多重要因素，如缩短工期、提高质量、降低支付条件要求、提出新技术和新设计方案（局部的），以及提供补充物资和设备等，以此优惠条件争取得到招标人的赞许，争取中标。
最后，项目经理还要注意，在投递投标书之前，应详细检查投标书内容是否完备。要重视印刷装帧质量，使工程业主或采购代理能从投标书的外观和内容上感觉到投标人工作认真、作风严谨。递送方式可以邮寄或派专人送达。后者比较好，可以灵活掌握时间，例如在开标前一个小时送达，使投标人根据情况，临时改变投标报价，掌握报价的主动权。邮寄投标文件时，一定要留出足够的时间，使之能在接受标书截止时间之前到达工程业主或采购代理的手中。对于迟到的投标书，业主或采购代理将原封不动退回投标人，这样的例子在实际工作中也是很多见的。
总而言之，投标对于项目经理来说是一项挑战，在这一过程中，项目经理要懂得发挥自己的特长，与竞争对手和招标方进行周旋，这其中隐藏着许多技巧与方法，想要成为优秀的项目经理就必须要能够掌握这些技巧和方法，它们也成为了评判项目经理优劣的标准之一。
把评估当作管理的一部分
在这里我们所说的项目评估指在项目可行性研究的基础上，由第三方（国家、银行或有关机构）根据国家颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目（或企业）国民经济、社会角度出发，对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益等进行评价、分析和论证，进而判断其是否可行的一个评估过程。项目评估是项目投资前期进行决策管理的重要环节，其目的是审查项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性，为银行的贷款决策或行政主管部门的审批决策提供科学依据。
项目评估的最终成果是项目评估报告。我们都知道，项目评估的依据通常是项目建议书及其批准文件、项目可行性研究报告、报送单位的申请报告及主管部门的初审意见、有关资源、原材料、燃料、水、电、交通、通信、资金（包括外汇）及征地等方面的协议文件和必需的其他文件和资料。
项目评估对于一个项目经理是很重要的，它是项目投资前期进行决策管理的重要环节，也是审查项目可行性研究是否可靠、真实和客观的重要标志。三国演义中草船借箭的故事让每一个人都不由不由自主地赞叹和佩服诸葛亮的足智多谋和神机妙算。该故事除了表现诸葛亮的一面外，从项目评估的角度来看，它恰恰提供了一个项目评估的经典案例：诸葛亮从周瑜那接到了一个十万火急而且十分棘手的项目，那就是要在十天内造出十万支箭。因为战事的需要，这对于孙、刘联军来说是非常必要的。在十天内造出十万支箭，那可行吗？完全由自己来做那绝对是不可行的，诸葛亮的聪明之处就在于他跳出了自己的现状与自身的限制，想到了利用别人的资源，这样项目可行性的范围扩大了。由于是利用别人的，同时也就也实现了项目的经济性。当然，最精彩和最关键之处是那场大雾的如期而至最终实现了整个项目计划。那场大雾是项目的可行性和安全性的关键之点，是诸葛亮的预测也好，是他的神机妙算也好，展示了他对气候环境的把握与判断能力。总之，在项目执行中，诸葛亮恰恰做到了综合各方面因素，在考察项目的必要性、可行性、经济性和安全性的基础上，达到了知己知彼，完成了别人想都不敢想的事情。
在这个故事里，可以说诸葛亮充分扮演着一个项目评估者的角色，他靠自己的聪明才智、丰富的生活经验和准确的环境把握实现了“草船借箭”这个伟大项目。从这个故事中，我们可以认识到这样两个问题：第一，只要拥有超群的聪明才智、丰富的生活经验和准确的环境预测把握能力，只要对自己的项目有一个达到知己知彼的全面而清晰的认识，任何人都能成功地完成项目。可是，当今的社会，科技发展的太快了，知识的增长和更新也太快了，一个人很难拥有各方面的知识，所以专业的项目评估具有了重要的作用和意义。因此，在竞争激烈的今天，项目经理们想选择好的投资项目，想投入有限的资源，想得到尽可能多的收益，那就有必要更深入地了解和认识项目评估了。
既然如此，那么项目经理就必须掌握项目评估的程序和它的内容。在项目管理过程中，一般把项目评估工作按以下程序进行：
1、明确目的和任务
做任何事情首先都需要明确目的与任务，毫不例外，我们要首先要明确项目评估的目的与任务，对于不同的项目肯定会有不同的任务，不可张冠李戴，要区分对待。在明确项目评估的任务以后，我们就可以准备组织人员了。毫无疑问，否则巧妇也难无米之炊，只有准备工作做的充分，才有把握有信心做好项目评估。
2、成立评估小组，进行分工，制定评估工作计划。评估工作计划一般应包括：评估目的、评估内容、评估方法和评估进度。
项目评估内容既有复杂性又有多样性。有些涉及定性分析，有些涉及定量分析；有的需要一般分析，有的需要进行专业分析（技术工艺评估、经济性评估等）。因此，要根据评估内容开始组建团队，这个团队的构成要能够充分保证完成所有评估的内容。
项目经理同时要强调团队精神。必要时要对这个团队进行培训，使组员深刻地了解有关项目的背景情况。此外，要根据项目的性质成立相关的专家小组，这个专家小组可以加入到团队中去，因为他们具有丰富的经验因而更加具有权威性，只有这样才能更高水平实现最优的评估。项目经理作为项目的负责人，要切实把各个任务各个环节做到分工明确。组织上要保证能充分发挥每个人的优势，切实做好项目评估的各个目标任务。
3、开展调查研究，收集数据资料，并对可行性研究报告和相关资料进行审查和分析。尽管大部分数据在可行性报告中已经提供，但评估单位必须站在公正的立场上，核准已有数据的可靠性，并收集补充必要的数据资料，以提高评估的准确性。
4、分析与评估。在上述工作基础上，按照项目评估内容和要求，对项目进行技术经济分析和评估。根据已经获得的资料以及所提交的资料，项目经理要对评估项目进行研究，这不仅需要做定性的分析，必要时还需要进行定量的分析和研究。在研究的过程中，项目经理要本着科学性、客观性、公正性的原则，根据客观实际切实做好评估工作。在这个过程，一定要确保资料的可靠性和完善性，如果资料不够完备，则需要进一步进行核实。
5、编写评估报告。在对可行性研究报告进行分析的基础上，在实证考察、研究评估的基础上，就可以编写评估报告了。根据评估结果，提出可能存在的问题并给出意见，对项目的最终可行性给出判断。
6、讨论、修改报告。
7、专家论证会。
8、评估报告定稿。
在项目评估的过程中，所评估的内容同样非常重要，它主要包括：
1、项目与企业概况评估。
2、项目建设的必要性评估。评估项目是否符合国家的产业政策、行业规划和地区规划是否符合经济和社会发展需要，是否符合市场需求，是否符合企业的发展要求。
3、项目建设规模评估。
4、资源、原材料、燃料及公用设施条件评估。
5、建厂条件和厂址方案评估。
6、工艺、技术和设备方案评估。
7、环境保护评估。
8、建筑工程标准评估：采用的标准、规范是否先进、合理，是否符合国家有关规定。
9、实施进度评估。项目的建设工期、实施进度、试车、投产、达产及系统转换所选择的方案及时间安排是否正确合理。
10、项目组织、劳动定员和人员培训计划评估。
11、投资预算和资金筹措。投资额预算采用的数据、方法和标准是否正确，是否考虑了汇率、税金、利息、物价上涨指数等因素。资金筹措的方法是否正确，资金来源是否正当、落实，外汇能否平衡等。
12、项目的财务效益评估。基本数据的选定是否可靠，主要财务效益指标的计算及参数选取是否正确；推荐的方案是否是“最佳方案”。
13、国民经济效益评估。在财务经济效益评估的基础上，重点对费用和效益的范围及其数值的调整是否正确进行核查。
14、社会效益评估。对促进国家或地区社会经济发展，改善生产力布局，增加出口替代能力，带来的经济利益和劳动就业效果、提高国家、部门或地方的科技水平、管理水平和文化生活水平的效益和影响等进行评估。
15、项目风险评估。盈亏平衡分析、敏感性分析、项目主要风险因素及其敏感度和概率分析，项目风险的预防措施及处置方案。
项目评估是投资决策的重要环节，是一个价值判断的综合性分析过程。项目经理在项目投标的时候千万不能忽视了项目的评估步骤，它对于投标的成功与否起着至关重要的作用。
用报告作为评估的终结
当知道了什么是项目评估后，接下来也就是项目经理的重要任务，那就是编制项目评估报告。
虽然，不同建设项目的类型多样，其性质、规模和行业不同，造成评估报告的内容和重点也各有不同，但是一般编制项目评估报告无外乎如下几个方面内容：
1、项目概况。它包括项目的基本情况和对项目进行综合评估所得到的结论。
2、详细评估意见
3、总结和建议。这其中包括项目评估中存在或遗留的重大问题、潜在的风险和建议等。
我们可以通过下面这个范例，掌握如何编制项目评估报告书的要点。
[范例]
××新建石化项目评估报告
某新建石化项目拟申请建行贷款5亿元，建设银行某市分行对该项目进行了评估。评估报告内容如下：
一、项目情况介绍
1.基本情况
项目贷款申请单位：拟建×石化企业。
项目可行性研究报告编制单位：××设计院。
项目建设所在地：地处沿海的×市石化工业发展区。
项目主要建设六套生产装置：常减压蒸馏装置，加氢裂化装置，航煤加氢精制装置，制氢装置，脱硫制硫装置，连续重整装置。项目计划建设工期×年，职工×人。主要产品方案为：航空煤油×万吨，轻柴油××万吨，加工乙烯原料×万吨，重芳烃×万吨，混合二甲苯×万吨，液化气×万吨。该项目拟申请建行贷款5亿元。
2.项目前期工作概况
19×年×月某公司以×号文，向国家有关部门报送了该项目建议书，并随文报送了该项目的可行性研究报告，同年×月又上报了该项目建议书的补充报告。19×年×月，中国兴盛咨询公司根据要求，派专家组到现场做了调研工作，并于×月开展了该项目可行性研究报告的评估工作，对项目的建设给予了充分的肯定。随后经有关部门深入细致的工作，目前，该项目业经批准正式立项。项目可行性研究报告已通过了中国兴盛咨询公司的评估审查，各项前期工作正积极稳妥地进行。
3.项目建设必要性
该项目主要为某乙烯工程提供优质裂解原料及生产国内急需的苯类产品和航空煤油，缓解市场供应的紧张局面。同时该项目又是拟建的某聚酯项目的配套项目，它将为聚酯生产建设提供主要基础原料。
(1)该项目建设符合国家产业政策，符合国民经济和社会发展规划。我国的经济发展要求重点发展能源、交通，消除瓶颈制约。该项目建成投产后，将向社会提供市场紧缺的油品，必将促进能源、交通运输事业的发展。同时，该项目生产的芳烃产品又是拟建聚酯项目的主要基础原料，而聚酯是纺织化纤、轻工、化工等相关行业的基本原料，聚酯工业是重要的原材料工业，是国家重点支持和发展的产业。
(2)该项目的建设将带动地方经济的发展。某市是个加工型；业城市，有雄厚的工业基础和强大的技术力量，化工工业是该市的支柱产业，由于原料缺乏影响了生产的正常进行，约了地方经济发展。据调查，该地区每年需乙烯产品近50万吨，由于优质原料来源无保证，部分产品亏损，经济效益较差。而该项目的建设可为乙烯项目提供优质、可靠的生产原料，将为带动地方经济的发展做出贡献。
(3)该市有建设该项目的有利条件。该市作为我国综合性的老工业基地之一，工业基础较好，门类齐全，配套能力强，对内经济辐射的扇形腹地达11省、自治区，市场广阔。项目建设所需物资设备可较多地就地解决，产品可较多地就地进行深加工。
此外，该市地理位置优越，邮电通讯事业发达，交通运输便利，海、陆、空运输的潜力很大，新建成5万吨级石化码头，为充分利用国内、国外两个市场创造了有利条件。
项目所在地的石化工业发展区有综合性大型石油、化工、化纤联合企业，是国家重要的化纤原料生产基地之一，设备先进，公用工程配套设施齐全，在区内建设该项目可以充分利用区内的有利条件，节省建设投资，缩短建设时间，尽早发挥效益。
二、市场需求调查及预测
该项目生产的油品和化工产品均是国际和国内市场的紧俏产品。除为乙烯工程提供优质裂解原料外，为保证外汇平衡的需要，产品必须同时面对国际和国内两个市场。现对市场情况分析如下：
1.国内市场预测（略）。
2.香港油品市场预测（略）。
对国内外油品市场的分析表明，今后我国将会出现油品供不应求的局面，国际市场(亚太地区市场)油品供求前景乐观。
3.芳烃市场预测（略）。
三、项目建设条件、生产条件与投资地理环境
1.项目建设条件
(1)厂址（略）。
(2)建设资金（略）。
2．生产条件
(1)生产投入物（略）。
(2)环境保护（略）。
3.投资区域环境
项目所在地地理位置优越，港口、铁路、公路和机场的运输潜力很大，交通运输有着综合优势。新建的机场是目前国内大型的客货两用机场，有着较大的运输能力，可为该项目货物运输提供方便，已经建成并投入使用的石化码头将为该项目的货物吞吐发挥重要作用。区内的公路交通四通八达，为石化工业进一步发展而建成通车的一级公路可在30分钟内直达市区。铁路运输通过工业区内现有的专用线，可连通全国路网。
项目建成后，将新增货物吞吐量约420万吨，其中原油和部分成品油，主要利用石化码头，用管道输送解决。由铁路、公路运送的货物，仅占其货物吞吐总量的1/3，约140万吨左右，利用稍加延长的铁路专用线（近100米）和其他储运设施，再增加一些必要的运输工具，解决这些物料的运输是完全有可能的。
四、工艺技术与设备
该项目将新建炼油和化工部分共计六套主要生产装置，其工艺技术特点如下：
1.炼油部分。我国石油炼制技术现已取得了长足的进步。可以说工艺技术先进、成熟、可靠。该项目炼油部分包括新建常减压蒸馏、加氢裂化、制氢、航煤加氢精制和脱硫制硫及尾气处理五套主要装置，均采用目前国内先进可靠的技术，部分装置局部设备的改进，使装置自身的功能更加完善，结构更趋合理，技术水平也有一定程度的提高。具有如下特点：（略）
2.化工部分。化工部分主要建设连续重整装置，该装置采用的是M国某公司最新的连续重整和环丁砜抽提专利技术。的年来又有了较大的改进，推出了第二代连续重整技术。据调查，该市益顺化工厂芳烃生产采用M国某公司第一代全套专利技术，投产十多年，生产情况一直较好，这种技术是生产单位较为满意且熟悉的。
由于M国某公司持有生产芳烃的全套专利技术，且各项工艺技术先进，其他专利商虽然也有一些较好的技术，但只是单项技术。如果芳烃联合装置全部采用M国的技术，专利使用费就有一定优惠，经济上较为有利，技术关系也较为简单，且该技术已被辽化聚酯项目所采用。与该项目比较，拟建项目化工部分建设进度稍后，技术要求相同，因此采用同一套专利技术，从基础设计、工程设计、设备订货和制造及施工建设等均有可借鉴之处，从而可节省人力、物力，加快建设进度。
评估认为，该装置技术先进成熟，设备可靠，经济合理，但对航煤加氢精制装置的设计，建设单位应在满足产品质量要求的前提下，提供充分可行的设计依据，以减少不必要的损失。
五、基础财务数据及报表
1.固定资产投资预算。
2.流动资金预算。
流动资金采用扩大指标法预算，人民币流动资金需要额按内销收入的12.5%预算，外币流动资金按外销收入的3.4%预算，共需人民币×××××万元和外汇××××万美元。
3.投资计划与资金筹措。
(1)资金筹措方式。在当前国内资金十分短缺的情况下，筹措这样的巨额资金，困难是相当大的。为此，由中国万达公司和地方政府合资，解决建设资金问题。具体筹措方案如下：（略）
(2)根据项目建设进度安排，分年投资计划见《分年投资计划表》。
(3)地方政府出资部分在项目建设期的前两年全部投入，每年×××××万元，融资租赁在建设期不计算其租赁费支出，其费用全部安排在生产期支付，本项目的融资租赁期8年，即在生产期的前8年支付租赁费。
长期债券，在债券到期时一次还本付息，建设期不计息。
基建收入××××万元，是项目“边建设边生产”所得利润，作为一项资金来源，不发生利息。
建设期资金筹措，以自有资金作为计算的取平项：
公式为：资金筹措：总投资
自有资金二资金筹措—长期负债—短期负债—其他
铺底流动资金（占流动资金总额的30%）的筹措，安排在建设期最后一年即第3年，在生产期，资金筹措以流动资金借款作为取平项。
计算公式：流动资金借款：资金筹措—自有资金—其他。
4.总成本费用预算。
(1)生产投入物部分（略）。
(2)折旧、摊销费预算。
固定资产折旧采用分类折旧法，分为房屋及建筑物、加氢裂化装置等五类，采用平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法等折旧方式计提折旧（略）。
(3)财务费用。财务费用包括长期负债利息、流动资金借款利息、汇兑损益金融机构手续费。
(4)其他固定费用计算。
5.销售收入及税金预算。
(1)产品价格的选取。
(2)销售税金。
(3)来料加工的乙烯原料因有物料串换，按与乙烯工程商定收取加工费××万元。
6.损益表计算。
(1)基础数据及参数
其他业务利润：该企业下属销售部兼营材料销售业务，预计在生产期前两年每年可得利润100万元，三年后每年可得利润120万元。
投资收益：该企业用某项无形资产入股甲公司，预计每年可分得利润50万元，这是需要补纳所得税的；它还用另一项无形资产入股乙公司，预计每年可得股利50万元，这不需要纳所得税，这样，每年可得投资收益100万元。所得税率为33%，盈余公积金提取公益金率为10%，应付利润为0，可还款利润占未分配利润比例95%。
(2)主要计算公式
利润总额：产品销售收入—销售税金及附加—总成本费用+其他业务利润+投资收益
应纳税所得额：利润总额—弥补以前年度亏损—不再纳税的投资收益，所得税二应纳税所得额×所得税率
税后利润二利润总额—所得税
盈余公积金公益金二（税后利润—弥补以前年度亏损）×提取率
未分配利润二税后利润—盈余公积金公益金—应付利润
六、财务效益评估
1.财务收益净现值。（略）
2.财务内部收益率(所得税后)为：18.5%。（略）
3.投资利润率13.5%。
4.投资利税率4%(投资利税率低于投资利润率是由出口退税额较大所致)。
5.贷款偿还期。
(1)贷款偿还优先顺序设定。（略）
(2)借款采用“分配法”计息；债券计息公式为：债券面值×利率×期限；
有还款期要求的外汇借款，每年偿还本金数额为：
每年偿还本金＝建设期末货款余额偿还期-宽限期（一般为建设期）
已知还款期的人民币借款本金偿还额为：
每年偿还本金＝本年初借剩款余额剩余的还款期
(3)折旧留用额用于设备的更新改造。（略）
(4)说明：
A.优先序。
B.可还款利润的计算。
6.外汇收支平衡分析。
七、社会效益评估
该项目建成投产后，不仅生产国内市场紧缺的汽油、航空煤油等油品，缓解我国市场供应的紧张状况，而且将保证乙烯工程所需优质乙烯原料和拟建聚酯项目所需主要原料供应有稳定可靠的来源，对发挥地方优势和潜力，调整本市产业结构，加速本市支柱产业——化工工业的发展起重要作用，也对我国聚酯工业这一重要原材料工业产生促进作用。
该石化项目将建成资金、技术密集型企业，因此，缓解就业压力效果较差，每亿元投资只能解决××人就业。但企业盈利能力较强，平均每年创造利润×××××万元。其中纳所得税×××××万元。可见，该项目社会效益显著。
八、不确定性分析
九、评估结论与决策建议
1.主要结论
(1)聚酯工业是重要的原材料工业，是国家重点支持和发展的产些，国家将对其实行适度的投资倾斜政策。该项目是拟建聚酯项目的基础原料工程，是符合国家产业发展规划的。
(2)该项目主要通过对原油的深度加工和综合利用，为工农业及国防等I业提供能源和原材料，为人民生活提供种类繁多的消费品，它的建成将带动地方和部门的经济发展，为乙烯工程和化工市场提供紧缺的油品和化工产品。因此，项目的建设是必要的。
(3)该项目技术先进，设备可靠。它采用目前国内外较为成熟的先进技术，其中美国UOP公司专利技术是当今世界上关于此类项目最先进的技术，工作人员在消化吸收的基础上通过培训是可以掌握的，适合我国国情。
(4)该项目厂址选择科学合理，地理位置优越，交通运输方便，且原料有来源，产品有市场，水、电、气供应均可基本满足项目需要。环境评估报告已经国家环保局批准，已经具备了开工建设的条件。
(5)该项目总投资为×××××万元，含外资×××××万美。其中固定资产投资×××××万元，含外资×××××万美元。建设资金由合资双方分别承担，已基本落实。
(6)项目折现率i：14%，税后财务净现值为×××××万元，内部收益率××%，建行贷款偿还期××年，具有一定的盈利能力和清偿能力；盈亏平衡分析和敏感性分析结果表明，该项目有一定的抗风险能力。
2.存在的问题及处理建议：
(1)航空煤油加氢精制装置的设计问题，已在石化行业评估会十提出，应引起有关方面的重视，以确保该装置建成投产后能生产符合质量标准的产品。
(2)××万吨常减压装置并非经济生产规模，经济效益自然不能与形式较大装置相比，建议在建设过程中，能否留有将来向更大规模生产能力发展的余地，进一步提高该装置的经济效益。
(3)外汇平衡问题也是个不容忽视的问题，建议允许该项目更多的产品以产顶进，给予优惠政策，以保证其外汇平衡的正常需要。
(4)为保证贷款按期回收，加强该项目生产经营管理，多吸收企业存款，壮大建行资金，建议建行在资金允许的情况下再承担该项目的流动资金贷款，使其生产建设资金全部在建行开立账户，对其实行一条龙管理。
3.评估意见
鉴于该项目建设符合国家产业政策和社会发展规划，已列入国家重点建设项目计划，生产建设条件优越，经济效益较好，技术先进适用，经济合理，评估认为对该项目应给予支持。
做好标枪，有备而战
项目投标书是项目经理或个人按照招标文书提出的标准和条件，向招标单位递送的书面材料，也叫投标函。一般撰写投标书的内容分为标题、前言、正文、结尾等部分。
投标书的标题一般由招标项目和文种两部分组成，如《承包某某化肥厂某号建设工程投标书》。也有的只写“投标书”或“投标函”的，但这只是适用于单项招标。如果招标者提出几个项目时，则必须写明投标的项目。
一般在投标书的前言上都是写自己表明本单位有投标的势力，并愿意投标，然后简介投标者的情况，最后表明投标的决心。
撰写投标书一般包括如下内容：
1、投标项目的具体指标
这部分是投标书正文部分的重点和核心，应具体写明投标项目的指标。如果是投标承包企业，应该写明几项经济指标：生产额指标、利润指标、税金指标、费用率等，以及有关说明。如果是建设工程投标书，应该写明：根据招标文书要求填写工程总报价和价格组成的分析；计划开工和竣工日期；施工组织和进度安排；保证达到的工程质量和要求等。
2、实现指标、完成任务的措施
正文不仅要提出各经济指标，而且要提出实现指标、完成任务的具体措施。措施要具体、得力、切实可行。如建筑工程应写明如何保证工程质量和进度的技术措施、组织措施、管理措施等。
3、对照办单位的要求
提出对招标单位的要求，请求招标单位或上级主管部门给予支持和配合。一般分若干条，具体写明。
最后，项目经理还不能忘记写清投标单位名称或主管此项目的个人姓名、法人代表署名、签名盖章，再写清楚投标的日期。
[范例]
承包XXX榨油机械厂投标书
假如我中标，本人将执行“一业为主，多种经营”方针，严抓产品质量，使企业取得物质文明建设和精神文明建设双丰收，从而保证为公司建立“荣辱共享，创质求实”的企业文化。
一、主要经济指标：
1、主要经济指标：
（1）产值、利润指标：
XX年产值达到了XXX万元、利润XX万元；XX年产值XXX万元、利润XX万元。
……
（2）产品品种和质量指标。
（3）年内研制两个榨油机新品种，XX年产油质量达到部级标准，XX年肉食产品达到了部级标准，三年内创下了全市优质产品2-3个，今后每年要更新换代新产品。
（4）管理水平指标；
不断加强和完善企业基础工作，提高各项管理水平，三年内达到国家一级企业的标准。
（5）职工收入指标：
奖金分配贯彻按劳分配的原则。XX年人均XXXXX元，以后我相信还会更大幅度的提高。
2、实现的依据；
（1）我们厂技术力量雄厚。现有高级工程师X名，工程师X名，助理工程师XX名。工人80%手过专门训练，技术熟练。
（2）设备工艺先进。该厂有XX台先进的设备，一半以上生产工艺为国内一流的。
（3）职工素质高。有很多一批职工都是本科毕业，不仅年轻而且工作也认真。有30%是共产党员。
（4）投标基数是在查阅了近3年产值、利润实际完成数额，进行分析论证后制订的，符合实际通过努力能够达到。
（5）我国XXX榨油机年生产能力XXX台，比市场需要少很多，原因是技术有限。我以前是这家厂里的工程师，这个产就是生产这种机械的定点厂。因而我有把握在半内生产出来和它同样的榨油机，并且质量一定过关，这样的年利润可以达到XX万元。
（6）本人准备采取厂里集资或其他渠道筹集的方法，解决资金短缺的困难。
二、中标的步骤与措施
本预算将整个工作分两步走，第一年主要抓理顺管理经营体制，打好基础，再一年主要抓企业管理上等级、产品质量的达标和新产品的开发。
为此，本人将采取以下几项重要措施；
1、提高产品的质量
一年内对一线工人全部实行技术培训，厂里每周举办一次技术讲座。生产线工序之间实行承包责任制。对外协作单位实行择优录用。逐步增添检验设备，增加XX名检验人员，对检验人员分期培训。产品的合格率要达到百分百。对技术革新、新产品设计有贡献的干部、职工给予奖励。落实设备保养制度，提高设备完好率。XX年底购置一台XX型号的机器。
2、提高服务质量
教育职工树立市场服务观念、信息观念和经济效益理念，主动积极地搞好本厂及产品的生产和经营。同时，设立公共关系部，提高本厂产品知名度，选拔XX人培训后做推销员。在本市做到产品送货、安装、维修三上门。在全各个城市销售经营部和代理维修点。在其他小城镇开辟经销代销点。
3、精简机构
厂内领导干部实行逐级聘任制。定期考核，随时把有真才实学的职工提拔到领导岗位。精简科室人员，把现在的10个科室合并为五个，以提高工作效率。在市区开设两个经营部，分别经营榨油机械、食品机械和部分机床，把富余的人员妥善安置在这两个部门。
4、充分调动职工的积极性
一是推行群体经营工作法，发挥每个人的特长，做到人尽其才。
二是搞好分配。对奖金实行责、权、利相结合的两级分配。厂对各承包商群体进行一级分配，各部门、车间对班组个人进行二级分配，使奖金和贡献紧密挂钩。厂内部门间的协作，在互相支持帮助、保证企业整体利益的前提下，实行有偿抵酬原则。
三是加强企业民主管理，建立企业利益共同体。建立健全民主管理小组，定期开展活动。四是关心职工生活。根据经济效益情况，有计划地购置和兴建职工楼，逐步解决职工的住房问题。
5、改进和加强思想政治工作。
6、自觉接受上级的监督。
本人为该厂的项目经理，有决心和信心，和全厂干部职工一起，竭尽全力，精诚团结，彻底扭转机械厂近年的困难局面，带领全厂职工把轧油机械厂建设成一个现代化的大型规模集团而努力！
投标人：XX厂项目经理
XX年X月X日
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