（1）在餐饮店总经理的直接领导下，具体负责餐饮店的财务政策和财务制度的制定与执行，合理支配资金。
（2）组织贯彻执行《会计法》等法规和餐饮店财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告领导。
（3）做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼工作，准时进账、存款，保证日常合理开支需要的正常供给。
（4）加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理的调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为餐饮店的发展积累资金。
（5）组织餐饮店内部各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。
（6）组织餐饮店的经济核算工作，充分发挥财务工作的预算和监督作用，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。
（7）组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，并全面反映给餐饮店领导，及时提供真实的会计核算资料。
（8）负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。
（9）负责办理银行贷款及还贷手续。
（10）遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度。
（11）审查各部门的开支计划，审查对外提供的财务资料，并转报总经理。
（12）参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造，以及商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。
（13）参与酒店经营管理和经营决策，提高餐饮店的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关，做好经营参谋。
（14）合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用（即食品、用具成本，劳动费用成本，能源销售成本）的控制，精打细算，确保经济效益。
（15）督促、检查餐饮店的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现并处理财产、物资管理中存在的问题，确保餐饮店的财产、物资的合理使用与安全管理。
（16）督促有关人员重视应收账款的催收工作，加速资金回笼。
（17）监督采购人员做好餐饮店原材料、用品的采购工作。
（18）负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用。
（19）组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促使餐饮店不断提高管理水平。
（20）每季度全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金。
（21）保存餐饮店关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管餐饮店的一切账册、报表凭证和原始单据。
（22）负责本部门职工的思想教育和业务学习，定期组织、召开本部门的业务会议，抓好本部门内部管理工作，不断提高财会人员的素质和财务管理水平。
（23）负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。
（24）组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核。
二、餐饮店财务部总会计师岗位职责
（1）负责餐饮店日常财务会计工作的全面管理。
（2）控制预算案，指导制定餐饮店财务管理政策与工作程序，负责经济合同的制定与执行。
（3）管理现金流量，管理贷款、货币兑换，此外，要负责监督信用部的工作；负责管理会计事务、出纳、收入核算业务等。
（4）在餐饮店经营活动中注意控制成本、定价和现金流量，并控制财务预算。
（5）建立会计系统，进行内部控制，定期检查财务工作。
（6）监督编制预算表、现金流量报告。
（7）提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制。
（8）负责与各个部门进行业务沟通。
（9）制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、资金管理制度。
（10）审批财务收支，审阅财务专题报告与会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签。
（11）对所属员工进行培训，不断提高员工的业务能力和综合素质。
三、餐饮店会计师岗位职责
1具体负责与收银有关账目来往的会计师职责
（1）制定会计操作规程，控制及平衡预付定金，计算一切应付的金额。
（2）编制每月的会计应收账款报告书。
（3）处理会计争端与疑问，与信用部经理解决逾期已久而未付账目，并处理乱账。
（4）负责保存餐饮店内须按时支付的账目的记录。
（5）负责审阅合同中有关的协议、价格及安排；审查并参与拟定经济合同，协议及其他经济文件。
2具体负责餐饮店日常所有费用（薪金除外）支出的会计师职责
（1）核对及处理餐饮店内支付的费用，编制支出分析及其他有关供贷单位和个人发票的月结单。
（2）根据餐饮店支付情况做出分析报告供领导参考，以便控制费用开支，搞好平衡，不超出预算。
（3）对餐饮店日常所支付的费用进行统计和控制，掌握银行存款余额的记录。
（4）处理订单、收入及支出的记录。
四、餐饮店财务部饮食成本会计岗位职责
（1）负责饮食成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核；严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高餐饮店的经济效益。
（2）负责对饮食成本进行监督，对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。
（3）督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购。
（4）随时抽查餐饮店的饮食供应情况。
（5）根据饮食成本报表预测成本，编织食品和饮品的价格销售潜力比较报告，并向财务经理、总经理提供资料。
（6）保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档。
五、餐饮店财务部明细账会计岗位职责
（1）熟悉并掌握有关财会会计法规，登记、填写餐饮店的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等工作。
（2）在各经营科目的经济事项办理收支结算时，要按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科目的记账凭证。
（3）认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、账物相符，并定期结账。
（4）账务记载必须日清月结，不得积压，借贷发生额每页账上均须有累计数，余额必须及时结清，月终必须做账上的月结工作。
（5）经管财产账务的人员，每季按账核对实物，做到账物相符，发现不符时必须查明情况并向上级报告。
（6）经营的各科目明细账，每月终结时，均须做出科目余额表。
（7）记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题。
（8）严格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定，填写各种明细账簿账目。
（9）严格遵守餐饮店店各项规章制度，工作时不擅离职守，业务上精益求精，不断提高工作水平和工作能力。
（10）参与餐饮店财务部的清查盘点工作。
六、餐饮店财务部综合会计主管岗位职责
（1）编制餐饮店各期会计报表与相关的财务分析报告，做到数字真实、计算准确、送报及时。
（2）填报“经济效益月报表”，并按时上报。
（3）严格、认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性，审查并核对会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致，审批手续是否齐全，定期汇总会计凭证，发现问题及时更正。
（4）复核签发审批权限内的支票现金，按时向上级进行汇报。
（5）负责工资提取与发放情况的分析，查明餐饮店工资总额增减变动情况及原因，分析工资总额构成的合理性，供领导和有关人员参考。
（6）协助部门经理编制各项财务计划，做好管辖范围的管理协调工作及突发性事件的处理。
（7）月末负责编制并上报“负债表”、“损益表”、“营业费用表”、“管理费用表”、“债权债务表”及“营业部门回收情况表”。
（8）根据在建工程合同，支付工程款项及结转有关待摊、递延费用。
（9）掌握餐饮店在各个银行存款的余额，提出合理的调用资金方案。
（10）督促下属人员认真贯彻执行国家税收、外汇管理及结算制度等有关规定。
（11）定期做好往来款项的核算工作。
（12）认真完成领导交办的其他事宜。
七、餐饮店财务部总出纳岗位职责
（1）负责餐饮店的现金收入、票据及银行存款的保管、出纳、记录及管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。
（2）负责管理本币资金、外币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定，并计算收付财务费用。
（3）负责签收、整理和保管各种支票、本票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。
（4）检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额的相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。
（5）负责编制“餐饮店每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。
（6）每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监督）取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。
（7）在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，清点现金及支票。
（8）将现金、支票分别填相应的送款簿，连同信用汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。
（9）审查外汇券、现金的送款簿存根，审查各种支票、汇票、送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。
（10）妥善保管各种收、付款凭证和餐饮店“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条有理。
（11）严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金和零用金，做到账款相符，确保现金的安全。
（12）负责所得税扣缴申报事项。
（13）完成财务部经理安排的具他工作。
八、餐饮店财务部出纳岗位职责
（1）根据会计凭证，每日进行现金的收付业务。
①收付款时，认真复查会计凭证及付款单，应保证凭证的准确无误。如手续不全或有错误现象应及时退回会计改正。
②现金收付时要当面点清，以防差错，金额较大时，一定要有人复核。
（2）严格遵守现金管理制度，现金要尽量做到月清月结，月结盘库后做现金盘库表。
（3）应负责每日营业额的追缴，按主管、经理的安排筹集现金。
（4）负责餐饮店的工资发放，按时发放工资、奖金，并填制有关的记账凭证”。
（5）根据现金收付凭证，每日登记现金日记账及辅助记录：
①现金日记账所记录的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增加或删减；
②日记账必须连续登记，不得跳行或隔页，不得随便损坏账簿；
③文字和数字必须准确无误、整洁清晰，如有改动，必须严格按会计制度执行。
（6）银行账务和支票办理。
①将部门收回的支票及时送交银行进账；收到银行回单时，及时登记后交给会计作账；如有银行退票，应及时交会计账，并重新更换支票。
②每月中旬作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到账的原因，如有错账及时更正，力争将未到账款控制到最低限度。
③支票必须凭领导审批的申领单方能开具；填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误；由财务部直接开出的支票按审批权限办理。
④空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记，印章与支票应分别保管。
（7）会计凭证的汇总与管理：
①每日下午4∶30开始汇总当日凭证，下班前应将汇总表及所附凭证交计算机室输机，如遇当日凭证少于15张时，可酌情推至第二日汇总。
②汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款大、小写金额是否正确，各处填写是否无误。
③每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，并将检查无误的会计凭证按顺序装订成册。
④所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，做到出入库皆有登记，并定期进行全数归档。
九、餐饮店财务部送款员岗位职责
1日常工作内容
（1）核对每日的应收账款与发票单位是否一致；
（2）根据核对无误的有关资料，认真完成每日营业收人转账凭证；
（3）核对由收银处交来的收银员交款单和每日银行交款单；
（4）核查每日客人消费信用卡是否符合要求；
（5）及时核对支票（银行）回单并做好收人凭证；
（6）登记信用卡备查账。
2周期性的工作内容
（1）对每周信用卡、银行回单和“信用卡登记表”进行核对，做收入凭证；
（2）负责每周检查单位挂账支票以及银行支票回单，发现问题及时同收银处联系，并妥善解决；
（3）每10天登记各部门“外币收入报表”，结总小计，并与相关现金结算进行核对；
（4）负责每5天做“信用卡汇总单”，认真填写“信用卡签购单”、“银行进账单”以及交表单送出纳员。
十、餐饮店财务部收银出纳员岗位职责
（1）在总出纳的领导下，负责餐饮店现金收支工作，直接对财务部经理负责。
（2）按照现金管理制度，认真做好现金和各种票据的收付、保管工作。
（3）收付现金准确，在交款人面前点数，如有异议及时解决；保持适当的库存现金限额，超额的库存现金要及时送存银行。
（4）每日及时登记现金日记账，并结出金额，现金的账面额要同实际库存现金相符；对于现金和各种有价证券，要确保安全和完整无缺，如有短缺，应承担后果。
（5）严格保管餐饮店财务部门的印章，按照规定用途使用，但签发支票所使用的各印章，应由两人保管。
（6）严格把好现金支付关，根据领导审批，责任会计盖章后的合法凭证，经审批后办理付款，并加盖“现金付讫”戳记。
（7）每日盘点库存现金，做到账款相符。收入的现金、票据必须与账单核对相符并按不同币种、票证分别填写营业日报表，交稽核签收审核。
（8）每日收入现金，必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短，发现长款或短款，必须如实向领导汇报。
（9）督促各营业收款点收款后，按时上交营业款；收款完毕后认真核对缴款凭证，并清理现金，将当天营业收入及时送交银行。
（10）备用周转金必须天天核对，不得以白条抵库，一切营业收入现金不准坐支，未经财务经理批准，不能任意挪用现金，也不得将营业现金借出给任何部门或个人。
（11）不准套取外汇，也不得私自兑换外币，要切实执行外汇管理制度。
（12）保存好现金支票，并专设登记簿登记；认真办理领用注销手续，不得将空白现金支票交给外单位及个人签发，对于填写错误或作废的支票，必须加盖“作废”戳与存根一并保存。
（13）负责编制并发放餐饮店员工工资、奖金，办理工资结算，编制现金记账凭证和有关报表。
十一、餐饮店财务部工资核算员岗位职责
（1）负责核算餐饮店工资基金的使用情况，每月对人事培训部提供的工资核算的原始资料进行审核，其内容包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确；负责督促新员工的现金工资计算、离店员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误。
（2）将审核无误的工资原始资料经主管领导签章同意后后输入电脑，并负责编制员工“工资通知单”、“工资汇总表”；按时将工资输入软盘送交主管，并开具现金支票，经领导审阅后送交银行，以保证工资的及时发放。
（3）根据“工资汇总表”填制、发放工资，结转部门工资及代扣款项的记账凭证；根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算并提取工会经费、娱乐活动经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证。
（4）负责代扣员工的房租、水、电费（数据由综合办公室提供），核算个人所得税及其他应扣款项。
（5）配合人事培训部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据。
（6）定期核对各部门实发奖金数，还应核对奖金数和发出数是否一致，并妥善保管当年工资、奖金发放资料。
（7）掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。
（8）每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用。
（9）每月负责整理、装订、发送财务报表及填制相关的经济活动资料手册；认真保管好计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等。
（10）打印工资转账数据、报表（一式两份），一份送财务部，一份送培训部进行存档。
十二、餐饮店财务部税务专管员岗位职责
（1）负责纳税申报、纳税及与此相关的资料收集与准备等工作。
（2）了解税收政策的变化，及时向餐饮店饭店经理反映纳税过程中出现的问题并提出解决性措施。
（3）负责发票的领购、注销。
（4）负责税务登记、年检等相关事项。
（5）定期进行业务学习，掌握税收法规，增进与税务机关的联系。
十三、餐饮店财务部支出核算员岗位职责
（1）负责核算预付购货款、预付购货定金、应付货款、应付税金、应付利润等，并编制会计凭证和报表。
（2）货币资金的收入和支出，负责日记账簿的登记和结账。
（3）认真审核原始凭证所反映的经济内容是否符合国家的方针政策和餐饮店财务制度规定，内容是否完整，大小写金额是否正确等，有实物收入的凭证应把“收货单”作为制表的依据之一，并编制会计凭证和报表。
（4）正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误。
（5）熟悉会计科目及明细科目的核算内容和编号，能正确使用会计科目核算货币资金支付业务。
（6）编制会计凭证时要分别按货币资金币别、不同银行单位的资金，分别制单编号。
（7）审核原始凭证，包括审核原始凭证的名称、日期、规格、数量、单价、金额的填写是否齐全，“收货单”填制的内容和原始凭证的要求是否完全一致，还应审核负责人的签字情况和票据的合法性。
（8）按照会计核算的“权责发生制”的原则，如实反映、记录受益期内应付未付款、预提费用、待摊费用等会计业务，及时做出会计处理。
（9）及时登记各种货币资金的收支业务的日记账簿，每日结算余额，每月结算本月发生额累计金额的余额。
（10）记账凭证填制要及时，做到当日事当日清。
（11）按时完成应付账主管临时安排的其他各项任务。
（12）上班时间不得做与工作无关的事情。
十四、餐饮店财务部资产核算员岗位职责
（1）掌握资产管理制度和核算办法，负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算。
（2）负责编制财产的领用分配表，进行会计核算，按资产使用责任制，实行分口、分类管理。
（3）参与固定资产的清查盘点和物品的月末盘点工作，酒店在财产清查中盘盈、盘亏的固定资产，要分别情况进行不同的处理。
（4）分析财产和物品的使用效果，提高固定资产的利用率。
（5）每月计提固定资产折旧，登记账簿，月末结出资产净值余额；编制固定资产折旧汇总表，做到账表相符、账账相符。
（6）正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，按照财务制度的有关规定，负责固定资产的明细核算；督促有关部门或管理人员对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产办理会计手续；如实反映其全部会计核算内容，包括正确计算固定资产的记账价值，正确计划固定资产的折旧。
（7）年底进行资产清查盘点，对报废处理和出售不使用的资产，按“财产管理责任制”规定办理手续；编制会计凭证，并登记固定资产账户。
（8）负责低值易耗品和物料用品的出库分配，对物料用品中的服务用品、清洁用品、印刷和文具用品、棉织品、玻璃器皿、瓷器、办公用品等，分别按领用日期和项目分类，并按领用部门分别编制分配表，以及编制会计凭证。
（9）对物品的领用，做到事先有控制，事后有监督；月底对领用物品的消耗情况进行分析，分别与预算和去年同期进行对比分析，并定期组织分析固定资产的使用效果。
（10）接受和完成主管临时安排的其他工作。
十五、餐饮店财务部资金主管岗位职责
（1）严格遵守财务管理制度，忠于职守，坚持原则，工作认真，钻研业务，严格管理，团结协作。
（2）负责财务部资金运作方面的管理与操作。
（3）负责全餐饮店的现金和转账票据的收付工作，当天收入的现金和转账票据要在当天下午下班前送往银行，不得积压和延迟。
（4）按规定结出每天借款发生额累计总数和当天余额，并做到日清日结。
（5）每月核对银行对账单，并做出“未到账调整表”，调整账目，与总分类账核对。
（6）管理和督导日常的外币兑换储蓄业务，包括对每个员工具体的检查、督导、培训，发现问题及时向财务部经理汇报。
（7）每天根据账簿的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”，送财务部经理审阅。
（8）对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经财务部经理审批后才子付款，凡不按规定程序签批的单据，一律拒绝付款。
（9）严格遵守现金管理制度和支票使用制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白单抵库。
（10）严格执行外汇管理制度，不得违章代办兑换手续，也不得私自套换外币。
（11）与银行外汇管理部门联系，办理有关结算事项，承担出国人员外汇领取的有关手续事项。
（12）抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员的业务周转金，并做出检查报告呈报经理审阅。
（13）做好每天的业务预测，以准备足够的备用金，必要时向经理提供资料，申请暂借备用金。
（14）不定期检查各出纳员的尾箱库存，确保钱账相符。
（15）严格遵守餐饮店各项规章制度，以身作则，带领所属员工努力做好财务工作，并加强对所属员工的业务培训，提高业务工作水平和工作质量。
十六、餐饮店财务部资金管理员岗位职责
（1）负责填制并管理餐饮店的记账凭证，负责办理银行贷款、还款及调汇业务。
（2）负责餐饮店管理公司大笔拆借款账务处理，并负责催收本息。
（3）负责催收、清理银行拨付的各项往来账款，对长期欠账户要查明原因，及时采取措施。
（4）按月认真核查所管账户发生金额的正确性，发现问题及时予以解决。
（5）加强对固定资产和流动资金的日常管理，及时掌握流动资金的使用和周转情况，定期向部门主管汇报工作情况。
（6）每季与固定资产保管员核对账目、实物，做到账账、账物相符，若发现问题，应查明原因，及时解决。
（7）以上月各营业部门收入为基数，每月按规定计提和交纳各种税金，并报送有关税务表格。
十七、餐饮店财务部信贷员岗位职责
（1）负责监督餐饮店店信贷债权的货币资金回收，减少资金占用，避免坏账损失，加速资金周转，正确核算各类账目，及时反映债权的存在，落实清算工作。
（2）定期向领导反映每月应收账款的余额和结算情况，提供有关资料；如出现违反结算规定的情况，及时向收入审计及应收款主管及财务部经理报告，并提出解决方法。
（3）编制“应收账报告表”，定期向财务部经理反映债权情况。
（4）根据每天的经营情况，检查结算方式和结算凭证是否符合规定和要求，若有差误及时解决。
（5）检查自付费用客户的结算内容及金额和利用凭证结算方式的客户或团队的金额和内容。
（6）加速欠款追收，在定额范围之内控制应收账款。
（7）采取积极措施回收资金，避免坏账损失。
十八、餐饮店店营收核查员岗位职责
1日常工作内容
（1）负责核对每日的应收账款和发票单位是否一致。
（2）根据核对无误的有关资料，认真完成每日营业收入转账凭证。
（3）核对由收银处交来的收银员交款单和每日银行交款单。
（4）核查每日客人消费信用卡是否符合要求。
（5）及时核对支票（银行）回单并做好收入凭证。
（6）登记信用卡备查账。
2周期性的工作
（1）负责对每周信用卡、银行回单和信用卡登记表进行核对并做收入凭证。
（2）负责每周检查单位挂账支票以及银行支票回单，发现问题及时同收银处联系，并妥善解决。
（3）负责每十天登记各部门外币收入报表，结总小计，并与有关现金结算进行核对。
（4）负责每五天做信用卡汇总单，认真填写信用卡签购单、银行进账单以及交单表送出纳员。
3月终性的工作内容
（1）做好外币收入报表的月计登记工作，并与全月货币结算进行核对，完成外币转账凭证。
（2）对全月所有的信用卡做好月计登记工作，与全月货币结算表进行核对。
（3）负责信用卡余额的核对工作。
（4）将全月挂收票户账和明细账、全月挂支票户账和明细账进行核对。
（5）清理全月挂应收账款单位的单据并进行归类，电脑打印全月应收账款明细账和单据，并进行全面细致的核对。
§§§第二节餐饮店财务管理制度一、餐饮店固定资产管理制度
（1）固定资产是指单位价值在1 000元以上，使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。但有些单位价值低于上述标准，而且使用年限在两年以上，又是餐饮店的主要劳动资料，也应列为固定资产。
（2）新建、原有固定资产的改建、扩建（装修改造），要根据财力的可能，由餐饮店店总经理室研究立项，经工程部编制预算，纳入年度资金开支计划。
（3）各部门新购置的固定资产单位价值在规定标准以上的，必须提前向工程部递交书面申请，由工程部审查后报总经理审批，未经批准不得购置。
（4）凡是使用中的机器设备等，因技术更新或提前报废、毁损时，须经工程部检验，并分析原因，提出对原机器、设备、器具等重置价值处理意见，报总经理办公室；列入年度计划预算的，由分管的领导审查，计划外的一律由总经理审批。
二、餐饮店利润管理制度
（1）各部门必须按计划完成总经理室下达各部门的利润指标和经营指标。遇特殊情况影响计划时，应说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。
（2）经餐饮店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门必须用于扩大营业额，争取以资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破餐饮店下达的费用额。
（3）各部门使用的原材料和用品，必须提前做出计划，确定合理的库存和购进的原材料适销对路，防止资金出现积压。
（4）各部门应缴餐饮店财务部的利润，不得迟于月后十天。
（5）各部门应负责利润的明细核算，根据相关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。
三、餐饮店现金管理制度
（1）收银人员在营业日结束时，务必将现金交到财务部。无论何种原因，均不得私自将现金带出餐饮店，不得将现金放在无安全防范措施的地方。次日上班后，除总台收银处留足当日应退现金外，其余各点收银员必须将现金全部上交财务。
（2）收银员不得私自支取现金。未经总经理同意，任何部门均不得支取现金，收银员有权拒付支取款项。
（3）财务部出纳员根据相关规定保持合理库存，多余现金于营业日终了时送存银行。
（4）各部门如需支用现金，应填制“付款通知单”，经部门主管签字、总经理审批后，方可到财务部取款。现金交出必须符合规定。
（5）各部门支用现金前必须认真预算，不得少用多挪，支用后要及时到财务部报账，不得无故拖延。
（6）各部门经理对自己管辖范围内的现金收支业务负有管理责任，如发现问题要主动解决或向有关领导报告。
（7）对于违反本制度造成损失的，由直接责任人全额赔偿，并视情节轻重给予必要的纪律处分，同时追究部门领导的责任。
（8）各部门的收银员不得随意调整，应按餐饮店有关规定办理。各收银员必须当时当次将业务活动的营业额输入计算机，不按规定办理者，一经查出，按有关规定处罚。
四、餐饮店营业收入、利润与分配管理制度
（1）确认营业收入，必须以餐饮店各项服务已经提供的，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法凭据来进行确认。
（2）营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级管理人员应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。
（3）餐饮店的一切营业性收入均需经财务部收取入账核算，各收银点当日收到的现金、支票、信用卡消费单等票据经餐饮店核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部。
（4）营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映。
（5）严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。
（6）餐饮店的利润总额计算公式为：
利润=营业收入+投资净收益+营业外收入-营业税金-营业成本-营业费用-管理费用-营业外支出-汇总损失
①营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入及其他收入。
②营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。
（7）按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。
（8）餐饮店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：
①支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失；
②弥补上一年的亏损；
③按餐饮店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金；
④按公司规定的金额，上交未分配利润。
（9）餐饮店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理室批准。
五、餐饮店收银结账管理制度
（1）应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。
（2）信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同；信用卡上的名字应与身份证明的名字相同；身份证的相片应与持卡人相同。
（3）收取支票应注意以下两点：
①对好印鉴，印鉴清晰，不过底线，并且有开户行名称；
②查看支票的限额、签发日期等。
六、餐饮店收银处员工管理制度
（1）热情有礼，吐字清晰，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等。
（2）严禁套取外汇、外币。
（3）严禁将收银处的钱款外借，如遇特殊情况需经财务部经理签批后，按要求办理借款手续。
（4）严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话。
（5）账、款不符要向上级反映、汇报及解释原因。
（6）不得以白条冲款账。
（7）由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿。
（8）下班时做好交接班工作。
七、餐饮店损耗、成本控制管理制度
（1）原材料物料、商品及备用品，属供货方因包装不符合规定而造成破损或数量不足的损耗，应由运输部门做出鉴定意见，餐饮店储运部门协同业务部门填制“商品、原材料物料损耗查询报告书”，发往供货方追索损失。在供货方未偿付损失金额前，所损耗数量、金额，列入“待处理损失”科日，收到供货方赔偿款项后，冲减该科目的余额。
（2）原材料物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务部并填写部门意见呈总经理审批，经批准后报损的金额在“坏账损失”科目列支。
（3）原材料物料、商品等在运输过程中，由于储运部门装卸不负责任造成破损或丢失所产生的损耗，应查明原因，向上级汇报当时的实际情况，经由有关部门经理审查，会同财务部审批，报总经理审阅批示后确定由经办人员担负全部或部分经济责任。
（4）营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛利率指标，并按季、按月对指标完成情况进行追踪和分析，及时解决存在的问题。
（5）对各职能部门可控制的变动费用，按年计划分解，建立费用控制责任制，采取一切手段有效地降低变动费用的支出。
八、餐饮店财务报销制度
1费用报销
（1）一切费用要在核定批准的费用范围内开支，超支部门须经餐饮店主管领导批准方可向财务部报销。
（2）原始发票报销需填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销。已批准的定额内费用由部门领导人签字即可报销，定额外的费用须由餐饮店主管领导签字方可报销。
（3）未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款手续，经领导批准后（已经批准的、定额内的费用由部门领导签字，定额外的由总经理签字），并要求一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
2固定资产报销
（1）必须先有已批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门签发同意的“办理专项控制证明单”才能购买。
（2）如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票。在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开具支票。
（3）固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
（4）固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。
3流动资产报销
（1）采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
（2）凡购人材料物品，必须填写入库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
（3）材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各持一联。
（4）仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
（5）采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为采购急需维修物品用，年终备用金应全部交财务部。
（6）采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，收回借支空白支票的借支单。
（7）各项预付款先填借款单，按合同要求经餐饮店主管领导批准后再付款。
（8）低值易耗品报销手续必须填写低值易耗品卡片。
（9）年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
九、餐饮店费用报销审批制度
餐饮店各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行。
（1）各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查。
（2）餐饮店支付的大厦管理费，水电、空调费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批分期付款数额。
（3）餐饮店各项福利费开支，如活动费、制服费等，由餐饮店总经理批准。
（4）医疗费按餐饮店规定每月定额发放。
（5）工会经费由餐饮店工会主席在规定的范围内签批。
（6）其余未明确的费用由总经理审批。
十、餐饮店流动资金管理制度
（1）餐饮店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效果。
（2）餐饮店在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
（3）除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
（4）严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
（5）使用的基本要求：
①在符合国家政策和餐饮店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用；
②加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；
③各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报“经济业务报表”的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周转次数和流动资金周转一次所需的天数；
④对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；
⑤尽量减少家具、用具的购置。
十一、餐饮店财产管理制度
（1）各部门及所属班组设兼职财产管理员，建立部门和班组财产明细账。财务部设专职财产管理员，按部门建立一级财产分类明细账。动力部设专职设备管理员，建立设备总台账及设备登记卡。
（2）财产从购进到使用，以及调拨、报废、转让、变卖等环节中的一切财务手续和会计核算工作，由财务部负责。要求手续完善、账册完整，金额、数量等登载准确，并对各部门建账、盘点等工作负有指导和监督任务。各使用部门、班组是财产的直接责任人，要做好财产的保管、维护工作，以保证财产的完好并负责办理财产的报修、报损、报废手续。动力部负责设备的维修、保养，设备技术资料的整理和保管，设备大修、报废、赔偿等的技术鉴定，设备的迁移、装置等的技术审定工作。
（3）各部门要指定一位负责人分管财产管理工作。为利于工作起见，各部门财产管理员由秘书担任，各班组财产管理员由部长担任。财产管理员调动，必须办妥账册移交手续。
十二、餐饮店票据使用管理制度
（1）发票使用范围限于本餐饮店的营业收入、劳务收入、营运收入，不得代他人或其他单位开发票，不得将发票借给外单位及个人使用，违者给予行政处分。
（2）收据使用范围限于本餐饮店内部使用和对外单位的预收款使用。
（3）开具发票和收款收据时须以复写纸套写，顺号使用，金额、内容要准确完整，写错作废必须三联顺号贴在存根上，不得撕掉，并由专人登记发放、领用、保管、核销等。
（4）发票的使用必须定期接受税务机关审查，注销、停用必须经税务局审查并截角上缴。
（5）遗失未使用的空白发票，必须登报声明作废，一切登报费用及个人部分的遗失罚款由遗失人员负责，不得报销。
（6）客人就餐结束，要求取得发票时，收款员不得拒绝客人，应将餐单联附在发票存根联上交予客人。
（7）所有有价证券的存放、管理，统一由财务部负责。
十三、餐饮店财务报表管理制度
（1）每月底，所有的收入、支出、工资发放在经过计算、核实、过账后，由财务部经理制定并填写财务报表，如“损益表（盈亏表）”和“平衡表”等。
（2）由于种种原因，餐饮店时常会向银行贷款。银行在给予贷款之前，会要求餐饮店提交“损益表”和“平衡表”，据此来调查餐饮店是否有偿还能力。如果资产是所负债务的两倍，则是比较理想的。
（3）餐饮店应对财务部人员进行培训，使其懂得财务知识并能随时更新知识储备，抓好财务工作的管理和财会人才的培养。
（4）每一财务期内的财务报表必须详细明确地填写。财务人员在填写完报表后必须进行审查，确认无误后上报总经理。
十四、餐饮店会计核算管理制度
（1）会计年度按照公历年度确定，即自每年1月1日起至12月31日止。
（2）采用权责发生制的原则、配比原则和借贷记账法，即凡是收益已经实现，费用成本已经发生，不论款项是否收付，都应作为本期的收益或成本费用入账，凡是不属本期收益或费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收益或费用处理。
（3）坚持划分收益性支出与资本性支出原则，即正确区分计入当期损益的支出与计人资产价值的支出，正确反映餐饮店的资产价值和损益情况。
（4）所有的支出须经会计审核制证后，出纳才能付款。
（5）发生的各项经济业务，都要有合法的凭证，并要经过有关人员的审核签证。会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到记录准确，内容完整，手续齐备，方法正确，符合时限。
（6）采用人民币为记账本位币，对发生的经济业务实际所收付的货币，如与记账本位币不一致时，除折合为记账本位币外，还应按实际收付的货币记账。
（7）各项财产应当按照实际成本核算，不论市价是否变动，均不得自行调整财产账面价格，更不得弄虚作假。
（8）采用的会计处理方法，前后期必须一致，不得任意改变。目前，食品仓均采用先进先出法处理。
（9）低值易耗品采用一次性摊销，并设置辅助账登记。
（10）各部门要严格规定财产物资的购进、验收、入库、领用、销售等各环节的制度。
（11）餐饮店财务部要不定期地抽查各有关部门的财产物资盘存账实是否相符。
（12）每年年终决算前，财务部要组织各部门对资产进行全面的清查盘点。
（13）每月计提折旧，记账凭证须附上固定资产增减变化明细表。
（14）固定资产的残值率，按照固定资产原值的3％计算。
（15）按照会计的谨慎性原则，坏账准备全部按3‰计提。
（16）餐饮店在经营过程中发生的交际应酬费，在规定比例范围内，可据实扣除。全年营业收入净额在1 500万元及其以下的，不超过营业收入净额5‰，全年营业收入净额超过1 500万元的，不超过该部分的3‰。
（17）所得税缴纳按国家有关规定办理。
（18）一切会计凭证、会计账簿和会计报表，应当用中文书写。
（19）会计科目及报表，执行国家财政部制定的《企业会计制度》。
（20）税后利润分配，应按有关规定办理分配手续。
十五、餐饮店信用卡使用管理制度
（1）接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本餐饮店可以使用的信用卡；
（2）核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用；
（3）核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此卡号码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行；
（4）注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果消费金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码；
（5）核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误；
（6）票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致，如发现笔迹不一样，可以请顾客出示护照（身份证明）核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留该信用卡；
（7）票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客；
（8）未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。
十六、餐饮店物品财务管理制度
（1）采购原料用品的原则是勤进少储，防止积压和浪费；
（2）对于原料用品的购进、领用和处理，要严格按照规定和审批手续办理；
（3）物料用品购进的运杂费，计入物料用品的成本内，如同时购进多种物料用品所发生的共同费用，则按同时购进的各种物料用品单项价值分担费用，并计入成本；
（4）购进物料用品后，应立即全部交付使用部门领用，应在填制进仓验收单的同时填制发货票与领料单，办理有关报账手续；
（5）各部门领用后作为生产或营业之用者，应计算在营业成本科目；
（6）建立“原材料物料明细分类账”，按品名、数量、金额进行明细分类核算；
（7）物料用品除基建材料外，统一由仓管部按各部门编报的计划，综合平衡后报总经理审批。
十七、餐饮店办公用品财务管理制度
（1）餐饮店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用；
（2）餐饮店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印；
（3）各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准；
（4）领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查；
（5）仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填制进仓验收单；
（6）财务部对办公用品的账务结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账；
（7）办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费一办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算；
（8）在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品由财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。
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