“管”的智慧

    企业做大了，每天经手的资金数以百万、千万计。如何花钱，如何理财，如何让钱发挥最大的价值，就需要认真研究了。财务规划管理，就是研究花钱、用钱的学问。对老板来说，精明理财只是一个较低的层面，学会管理庞大的资金才是展现智慧的时刻。

    □投资不打无准备的仗

    在投资活动中，经营风险是投资者必须考察和分析的问题。投资者对一切可能影响投资收益的“风吹草动”都要给予密切关注。

    当然，最重要的是对各种可能出现的风险，都能想好应对之策，做好预案准备。这样，当风险来临的时候，总经理就能闪展腾挪，步步为营。

    （1）决策前准确判断市场行情

    投资前，必须科学决策，而科学决策的前提和基础是掌握全面、具体、详细的市场信息。不全面了解市场，甚至一叶障目，决策就容易失误，投资就容易亏本。所以说，时刻留心捕捉生意信息并且加以全面科学的分析是做好投资的前提，是一个高明经理人必须要修炼的基本功。

    （2）经营中能够审时度势，掌握市场环境

    任何一项投资的胜利，除了早期的预测外，还要求管理者在投资过程中能审时度势，充分掌握市场环境，进行必要的调整。一个出色的投资人，要在环境“欲变未变”之时，见微波而知必有暗流，在顺境中预见危机的端倪，在困难时看到胜利的曙光，驾驶着企业的大舟，机动灵活地绕过暗礁险滩，驶向胜利的彼岸。

    （3）主动跟着市场“行情”走

    投资经营，不管你愿意不愿意，你都必须尊重市场规律，跟着“行情”走。为此你要研究“行情”，掌握“行情”变化规律，抓住“行情”变化给你带来的机会。从而灵活变更经营项目，让投资始终沿着正确的方向走。

    （4）提早行动，掌握市场的主动权

    敌变我变，关键在于一个“先”字，必须抢在敌人再次“变化”之前，改变已经“过时”的作战计划。同样道理，市场行情发生了变化，你要比竞争对手更快变更、调整经营项目，才能掌握主动权，先发制人。

    【财务密码】投资要把握“商情”

    战场上的情况瞬息万变，因此，选择作战方向、制定作战方针以及实施作战计划都必须随变化而变化。纸上谈兵、墨守成规、按图索骥，只能被战争的汪洋大海所淹没。市场竞争是一场没有炮火硝烟的战争，投资的“商情”同样是瞬息万变的。

    □账目制度管理不可少

    为了公司的管理和评估之便，必须用数字统计所有能统计的事。建立账目制度，充分掌握它的运行规律，可以保证公司财务健康有序地运行。

    应该从哪些账目着手呢？下面各项是每个公司共有的账目：

    ①盈亏统计表。

    ②决策表。

    ③现金流转表。

    ④预算表。

    ⑤销售额表。

    ⑥成本和价格分析表。

    ⑦汇票。

    精明的经理会不断审查这些账目，有计划有标准地做好管理。如果销售额、盈亏统计等账目要给员工看，以期达到激励效应的话，最好把数字以直观的形式展现出来（如用表格、图文），会更快更有效地帮助员工了解账目，达到你的目的。

    【财务密码】建立严密、科学的财务制度

    公司在选定好财务总监、财务经理、会计、出纳等财务人员之后。就要制定一整套完整的财务制度来管理、监督和发挥财务部门的作用。

    □把全面预算管理提上日程

    公司财务部门要与其它部门充分配合，协调行动，用编制全面预算的办法，来规划与控制公司未来的全部经济活动，实行全面预算管理。

    财务部门要做预算工作中大部分的工作。公司总经理应在预算上保持最终决策权，一方面保证最高层领导的重视，同时能及时协调各部门及分公司之间因关键性计划变化而引起的争议。

    此外，管理者应确保所有涉及人员有机会参与预算的编制过程，一些基层工作人员的参与可以使预算更切合现实，同时会使管理者注意到那些对预算过程尤为重要的信息。

    【财务密码】预算是节约的开始

    会干的，不如会算的。推行全面预算管理，对资金统筹兼顾，学会算大帐、算细账，才能让企业的每一分钱发挥最大的价值。同时，这样做还有助于从上到下贯彻好“节约”的经营理念，实现精细化管理。

    □短期财务报告里的秘密

    短期报告，是快速、及时的报告，它有助于做出管理决策。它和财务报告的基本性质大不相同。

    短期报告是给公司管理者及时信息的内部报告。这不需要精确，只要比较准确就可以，但要相当快速。短期报告可以涉及到许多重要的变量。包括：

    ①日销售额。

    ②银行的现金数额和你账本上现金数额的对比。

    ③产量的增长。

    ④库存水平。

    下面为你使用短期报告提出几点建议，也许会发现它们很有用处：

    ①通常将周末的日期划掉，这样可以快速地做更多的与往年的相应星期的比较。因为每年的日期各不相同，但星期相同，所以比较时只比较星期，不比较日期。

    ②在星期下面划线，这是做比较呶快速简捷的方法。

    ③有时在预算中做出供求比较的一栏，加速对当日情况的分析。

    ④有时在报告中做出每星期比较的百分比一栏，这样便能一览无余了。

    【财务密码】信息汇总提升老板的财务掌控力

    被每天应接不暇的信息包围，对老板来说是一种失误。因为，老板的任务不是埋头钻进纸堆里，他需要的是重要的财务信息。抓好短期财务报告制度，学会对企业财务信息进行即时分析，更能动态掌握财务机要。

    □财务人员要懂点管理学

    财务管理，离不开企业财务主管人员的努力。需要注意的是，这些人员除了具备丰富的财务知识外，还要加强企业的管理意识。也就是说，要提升财务人员的管理素养。

    会计的主要作用是反映，监督，控制。反映要及时，监督要有力，控制要合理。如果一个会计人员时刻不为企业着想，不懂得从管理上改善财务运营，势必给企业浪费大量金钱、机遇，给企业带来更多的经营风险。

    会计人员在控制财务风险的同时，其实是在为企业控制经营风险。总经理在财务管理中不可能面面俱到，让懂管理、有风险意识的财务人员把关，更能及早发现问题、及时解决问题，从而转危为安。

    因此，总经理要引导财务人员懂一点管理知识，善于在把握企业发展目标、经营方向的基础上

    【财务密码】“财”需要“理”，也需要“管”

    做为一个公司经营者，得知道以前，现在，未来的公司的财务状况，现在公司间的竞争是成本的竞争了，怎样减少成本费用，怎样提高利润率，这都需要财务的预算，核算，控制，反映。用管理的思维做财务，更有助于实现增殖的目标。

    □成长性公司的财务课

    公司迅速成长，是好事；但是，总经理要做好护航工作，在财务上提供资金支持，并妥善解决各种隐患。从财务管理的角度看，要把握好下面四个问题：

    （1）不要穿大鞋，也不要穿小鞋

    大鞋降低效率，浪费资源，小鞋束缚发展。在成长性公司中，建一个合适的财务管理体系非常重要。因为过高的财务管理要求、人才配备，过于繁复的流程制度，不仅不会促进业务的发展，管理的提升，反而可能导致业务部门的反感和抵触，影响业务的发展。

    （2）发展速度与资金筹集

    在成长中，公司家面临的一个很大诱惑是融资。对那些成长性良好的公司，银行贷款、国内国际上市、战略性或财务性的投资等很多机会主动来敲门。要发展多快才合适？这个问题的答案往往是和资金筹集紧密联系在一起的。只是，水能载舟，亦能覆舟，对这个问题的回答可能是成长性公司需要考虑的关键战略问题之一，也是最大的风险之一。

    （3）扩张与控制

    除速度之外，扩张的另一个难题是控制。这表现在三个方面：一是扩张中的资金控制，二是扩张中的绩效控制，三是扩张中的公司文化控制。这三方面都与财务管理有关。

    扩张的直接结果是公司地域的分散，管理点的增多，人员规模加大，业务单元增多，各种法律实体形式增加，如分公司、办事处、合资公司、子公司等。这种分布必然引发成本费用的膨胀，管理复杂性和难度的上升。同时，扩张阶段，资金常常是一种稀缺资源，这就造成一个矛盾。因此，总经理必须寻找一种新的管理模式：既能够满足扩张要求，又在可控范围之内，从而保障公司在充足的资金支持下持续发展，就成为成长性公司财务管理的重大挑战。

    （4）市场应变与决策支持

    从产品定价、业务组合、客户选择、销售政策制定、生产采购决策等一系列重要经营决定，都需要相应的财务数据和分析建议。成长性公司面临的市场是多变的，高成长必然引发新竞争的加入，或更多参与到与大公司的竞争中。在这样的环境中，由于信息不到位而导致盲目决策或错误决策是很危险的。这种分析要求财务管理者能够主动从经营的角度看问题、发现问题，并能通过专业方法和工具，为决策者提供有价值的建议。

    【财务密码】不让财务成为公司发展的短板

    在公司发展的不同阶段，需要不同的财务管理体系与之配套。如果这样的体系有重大的缺失，或功能不到位，则会严重阻碍公司的发展。在公司迅速成长时期，总经理要避免因为财务问题拖后腿。

    □财务能力是一种战略资源

    以往，许多公司的财务部门在很大程度上都还在采用“闭门造车”式的理财方式被动地开展业务。今天，他们在公司的重大决策过程中却起着先遣队的作用。财务经理们一定要意识到：若想在战略上抢占先机，就必须学会如何将数据变为信息，再由信息转化为知识，最后再由知识付诸于行动。

    站在总经理的角度看，公司重大的经营决策，要有财务负责人参加，并进行经济效益的论证。公司重要的投资、筹资项目，新业务的推出，科研开发，技术改造等重大举措，除进行技术上的论证以外，要把经济效益放在首要地位加以评析，并以此决定取舍。

    财务要改变过去的监督服务型管理为决策参与型管理，在此基础上建立新的财务管理思路，激励财务人员参与公司全过程的经营管理，进行全过程的经济效益控制，将财务管理渗透到公司经营过程中的各个环节和各个方面。

    通过财务管理，灵敏、综合地反映公司经营过程中的各种情况，提高公司适应市场变化、抵御市场风险的能力。同时，财务主管部门要保持与计划建设、市场经营、运行维护等主要职能部门的高度协同。

    【财务密码】让财务部门参与重大决策

    正确的决策来自众人的智能。财务部门参与企业经营重大决策，越来越成为一种常态。总经理要提升财务部门的伙伴精神、团队精神和参与精神，学会利用其在财务智商（IQ）上的优势，作为商业竞争中的有利武器。

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