一、财务数据

    1.需要提供近3年的财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表。

    2.未来3年的财务预测，其中至少列示未来一年的月度财务数据，如果条件允许也可以列示第二年的月度财务数据，并列示财务预测的主要假设及因素。

    3.资产负债表分析。

    （1）应收账款。具体包括：信用政策；应收账款回笼的政策；以往的坏账；近两年的应收账款的账龄分析。

    （2）存货。具体包括：按产品线和类别获取存货明细；新产品及销售退回产品；退回的产品如何处理；获取销售退回及产品保证相应索赔的历史资料；采用的成本核算方法：个别认定法、先进先出法、移动加权平均法、工作量法；滞销及损坏存货的详情及政策。

    （3）其他资产。具体包括：其他资产主要类别并进行描述。

    （4）固定资产。具体包括：固定资产清单（包括固定资产的名称、年限、初始成本、账面价值、是否抵押、过去3年是否有资产评估）；企业过去3年的资本支出情况以及未来3年详细的资本支出计划。

    （5）应付账款。具体包括：信用条款；付款条件；折扣政策；对主要供应商的依赖性；是否有次要供应商。

    （6）其他预提费用。要求提供清单并描述。

    （7）潜在的未入账负债。包括与产品相关的或有负债；与雇员职工薪酬相关的或有负债——是否有违法《劳动法》等法规的情况及采取的措施？对员工是否还有其他未履行义务？是否有近期政府及监管机构公布的合规函或行政处罚函？

    （8）描述并讨论下列事项：利润分享计划公式；预收账款：如何计算、何时确认收入；关联方交易；融资租赁和经营租赁对应的义务。

    4.利润表。

    （1）近3年的销售收入明细（可以按照客户、产品线、销售渠道进行分类）。

    （2）生产成本明细（包括：原材料、直接人工成本、制造费用等）。

    （3）营业成本明细（包括：管理费用、销售费用、财务费用）。

    （4）近3年每年的10大客户（按照销售量和销售额分别计算）。

    （5）近3年的每年的10大供应商。

    （6）描述企业的客户群（市场容量有多大、竞争对手是谁）。

    （7）与客户签订的长期合同。

    （8）是否有海外销售，如果有，提供详细信息；海外销售如何进行；涉及的相关税收是怎样处理的。

    （9）描述并讨论收入的确认和计量方式。确认和计量的政策是否发生过变更，销售退回、销售折扣和销售回扣的政策是怎样的。

    （10）资本支出（现有设备的维修维护支出；未来资本支出的需求；支出资本化和费用化的政策；是否有融资租赁；等等。）。

    5.其他方面。

    （1）是否存在积压销售订单。

    （2）所有存在合同义务的合同清单。

    （3）对与现有负债和或有负债相关的诉讼费用和其他专业费用是否已经进行了计提。

    （4）近3年注册会计师出具的管理建议书。

    （5）潜在的降低成本的机会。

    （6）近3年的审计报告。

    （7）其他股东的情况，他们获取股份的支付方式，及是否有股票回购的协议。

    6.税收分析（需要专门机构协助尽职调查）

    二、竞争

    1.列举竞争对手、优势和劣势、规模、生产能力、主要客户。

    2.客户选择你的企业的理由；是否存在客户流失到竞争对手的情况，分析理由，并解决如何夺回客户。

    3.企业的目标市场，提供进一步的信息来证实市场容量和现有的市场渗透及产品采用率，并列举潜在的新市场及进入壁垒。

    三、报告系统

    1.描述重要的管理层报告（如每周报表、每月报表等）。

    2.计算机系统——描述设备、软件、外包服务、应用。

    3.保险——列举保单、主要赔款的详情。

    四、组织机构

    1.关键雇员。

    具体包括：关键雇员有哪些；关键雇员的劳动合同或协议；是否有其他合同之外的特殊安排；留住或招募核心雇员的难易程度；哪些雇员是公司核心的人力资本。

    2.员工福利。

    具体包括：描述雇员享受的福利；目前都有哪些雇员签订了劳动合同或协议；如果所有权发生变化会产生哪些影响；不同类别的雇员如何被不同的福利计划覆盖；雇员分类清单。

    3.员工流动率分析。

    五、营销

    1.主要的产品线近3年的销售收入和毛利率。

    2.销售的季节性。

    3.新老产品的生产计划。

    4.定价政策（价格如何决定；价格或成本上升是否可以顺利传递到下游；哪些成本可能会上升）。

    5.销售组织机构（描述公司的营销和销售战略；是否存在销售代理）。

    六、生产

    1.描述生产流程。

    2.列举主要的工艺流程。

    3.描述采购程序。

    4.列举主要供应商和其他供应商，包括名称、原料类型、合同、资格认证的程序等。

    5.描述产品实体分销方法和采用的运输设备。

    6.列举设备、产能的现有利用率和预计可达的生产量。

    7.是否采用了独特或者有专利的设备。

    七、研发

    1.描述近3年完成的主要研发项目，包括成本、估计收益、研发的雇员数量和时间成本。

    2.正在进行的研发项目相关财务数据。

    3.讨论竞争对手的研发能力及其最近正在开发的产品。

    4.多少研发能力集中在保持现有产品的地位上，多少集中在研发新产品上。

    5.目前软件开发维护的流程。

    八、法律事务

    1.对公司正在进行的调查——近3年的律师事务调查函。

    2.公司资产。

    （1）公司承租的不动产情况；

    （2）涉及许可安排的合同；

    （3）列举所有的关联方租赁、合同、协议等。

    3.产品。

    （1）所有公司在售产品相关权利的文件；

    （2）列举所有的国内和国外专利。

    4.诉讼。

    （1）近3年公司作为原告或被告的所有诉讼、仲裁或行政案件；（2）已对公司提出索赔但未导致诉讼、仲裁或行政案件的相关信函或信息；（3）对所有未决、潜在和构成威胁的诉讼或索赔进行描述。

    4.保险。

    （1）近3年所有保障公司或任何公司财产、业务或人员的有效的保单和保证，以及所有取消的或未续保的保单和保证；（2）近3年公司提出的所有保险索赔。

    5.环境。

    （1）公司业务是否存在环境问题或潜在的环境的问题；（2）是否有环保报告；（3）是否有关于环境问题与政府机构往来的函件。

    九、其他

    1.工厂和办公室的照片。

    2.行业报告或行业数据的复印件。

    3.营销促销宣传册/资料的复印件。

    4.任何获得客户认可的奖项。

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