古有明训：节俭好似燕衔泥，浪费犹如水推沙。经营店铺，如果不善于理财，必然会产生许多财务上的漏洞，这些漏洞又必然会使店铺盈利被不自觉地损耗掉。这样的话，即使日进斗金，也抵不住虚掷千金。可以说，不谙理财之道，就是财富如山，终会坐吃山空。理财有道可使你点石成金，借船行海，智慧谋富；理财失道则将使你坐失良机，入不敷出，败家破财。就像种庄稼，耕种得越是精心，照顾的方法越是得当，收成就会越好；反之，如果不加耕种，或耕种方法不当，投入得再多也极有可能是颗粒无收。这一点，经商开店者不可不知。
72.小店铺理财贵在有“道”
“当家不理财，等于瞎胡来；理财不当家，等于撒钱花。”这句话是颇具深意的。
作为商店老板，商业中的每摊子事，都要挂在心上，比如筹集资金、推销产品等，老板无不一手操办。所以，老板没有理由不会理财。如果老板理财有方，就能以钱生钱，那么当然财源茂盛，潇洒自如了。反之，如果缺乏理财能力，不仅可能把本赔进去，而且可能债台高筑，度日如年。常言道：“有钱，老板好当；无钱，心里发慌。”当好老板，必须先学会理财。
理财之道有三：聚财之道、生财之道和用财之道。
聚财之道主要是利用筹资方式进行定性评价，利用筹资决策进行定量分析，以便用最经济的手段取得所需的资金。
用财之道是老板掌握充分的财务信息，具备一定的财务分析能力，制定合理的资金预算；运用现金流量原理，进行合理的投资分析；树立查账观念，运用资金责任制度，有效控制资金运营。
生财之道表现为选择适当的财路，一方面要千方百计增加收入，另一方面要竭尽全力压缩成本，减轻负担，进而通过盈亏衡量、成本收益比较，确定企业的利润。
理财的三“道”互相联系、互相约束、密不可分，缺一不可。聚财之道用于筹集资金，用财之道体现资金的分割与控制，生财之道表现资金的周转和利润的表现。三“道”联系起来，正好反映了商家资金的运动轨迹，揭示了商家创造财富的秘密：资金不停地周转运动，就能赚取到最大的利润。
聚财之道是前提。掌握聚财之道就是要筹集资金，科学的进行合理筹资组合，力求筹集到的资金所付出的代价最小。用财之道是聚财之道的合理延伸，又是生财所必须处理好的重要环节。
掌握用财之道就是要将企业的财务信息进行合理分析，利用现金流量原理进行合理的决策，然后将决策结果用预算的方式反映出来，合理计划资金的来源与运用。在资金实际周转过程中，利用责任控制制度，保证资金有效和高效地运动，同时，运用各种方法，填补在资金管理中存在的缺陷和漏洞。其要旨是如何使资金优化配置。
生财之道是用财之道的发展和实际操作，是赚取最大利润的直接反映。掌握生财之道就是要有正确的盈亏原理作指导。运用各种合理手段增加自己的收入，同时尽其所能地降低成本，减轻小店承受的各种负担，并选择适合经营特点的发财之路，抓住每一个发财机会，这样就会财运亨通，获得尽可能多的利润。贯穿理财之道的最基本的宗旨是效益，即使成本变得最小，使收入变得最大。如果背离了这一宗旨，就表现为理财无方，四处碰壁了。
理财之道必须统筹兼顾，不能孤立地只掌握聚财之道、用财之道、生财之道中的一道或两道，而要将三道都掌握并加以融会贯通。缺了哪一道，就像三角形缺了一条边，鼎缺了一条腿，破坏了稳定，也就使理财之道不完整，就赚不到所期望的利润。
73.少花就是多赚钱：建立财务审批制度
刚开店的时候，很多地方需要用钱，而你却并不知道什么地方会花钱，因此要注意节约，钱坚决不要花，该花的钱也要尽量少花。
商店经营走上正轨以后，钱的收支会逐渐有序，意料之外的支出少了，商店的财务计划也容易制定和遵守了。这时候即便出现较多的盈余，也不能放松“银根”。否则，一旦开口，便很容易泛滥成灾。
生意人应该很容易算清楚这笔账，不该花的少花一分，成本就会降低一分，盈利也就会增加一分。
当然，节约并不等于吝啬。有些老板打着节约开支的招牌，克扣员工工资，进假货、劣货，对顾客短斤少两，甚至偷税漏税，就变成奸商了。
老板需要注意的地方主要是提高管理水平和经营水平，要在不改变商店服务质量，不降低商品的品质，不损害消费者和员工利益的情况下，通过管理和经营手段来降低成本，从而达到“减支增效”的目的。
比如在你的店铺里，一些不起眼的小笔费用加起来，会成为一笔很大的现金。尤其是当你允许你的雇员可以不经你的批准，就可以直接去定购产品、存货和办公用品时，就更是如此。
商店应建立适当的财务审批制度，当费用超过一定的限额（比如说500元）时，予以追踪或要求有批准程序。
每个月都应该检查一下你的账目，随时检查你的财务报表，以确保你店铺的费用没有超出定额。保证你的店铺财务上没有问题是你的工作。如果你不能做这项工作，你就应该找一个能够胜任的人来做，比如会计师。
另外，商品经营中的浪费是人们不易觉察到的，它就像一个无形的黑洞，随时都可以把整个店铺吞噬掉。作为资金十分有限的小本经营者如果不注意这一点，必然会导致经营上的失败。作为小本经营者，要养成良好的习惯和制定严格的财务制度来降低成本。
①作业规范化。明确规定长途电话和普通电话的通话时间，尽量做到物尽其用和节省时间。这些繁琐小事，如不加以规定，大把大把的钞票就会不知不觉消失了。
②教育员工养成随手关灯、关水的习惯，可节省20%的电费、水费。
③聘用能身兼数职的员工，以节省工资费用。
④经常评估、考核员工的工作效率。只有不断地评估考核，才能激发员工的潜能，提高工作效率。工作效率一提高，成本自然就降低。
⑤经常评判或调换能力差的员工。
⑥发动员工提出改进作业，革新商品销售的合理化建议，并对优秀方案给予奖励。
⑦降低商品运送的成本。
74.双管齐下：一边节流，一边开源
节流固然重要，但如果仅仅依靠节约，商店是不会有什么利润的。有“源”才有“流”，不能“开源”，“节流”就变得毫无意义。
1.增加主营业务收入
商店首先得有营业额，营业额是商店的“源”，没有营业额，再怎么节约也会亏本。理财时如果本末倒置，只会越“理”越亏。理财的重点只能是增加营业收入，而且要增加主营业务收入。
要增加收入，只能从两个方面入手：①提高商品销售价格；②增加商品销售数量。
在通常的情况下，商品的销售价格是由市场供需情况确定的。当某种商品供大于求时，价格就会下降；而当某种商品供不应求时，价格就会上升。
店铺是不能控制和决定这种情况的，但是也有例外。例如当某种新产品上市并受到顾客欢迎时，往往能够在价格上大做文章，获取高额收入和大量利润。这种事在彩电和移动电话的价格走势中就能看得很明白。
店铺其实也可以出售新货来抬高价格，以增加营业额。比如许多店铺都在卖皮鞋，皮鞋的价格因竞争激烈不可能超出合理的水平。但如果你进了一种其他店铺都没有的新款皮鞋，就有可能获得超额利润。
由于现在市场发育已经趋于成熟，商品的分销网络大都比较健全，要想获得某种商品的垄断经营权，其可能性越来越小。因此，依靠抬高商品定价来获得主营业务收入增加的方法并没有太多的实施机会。
增加主营业务收入的另一种方法是扩大商品的销售量。提高商品的销售量有双重好处。
一是单位商品的固定成本下降。
店铺的铺面租金、装修折旧、设备折旧是固定不变的，是不受商品销售量影响的，即使店铺一件商品也没有卖出去，这些成本照样要产生。但是，如果卖出去越多的商品，单位商品分担的固定成本就越少，利润率就会越高。
二是随着商品销售数量的增加，销售收入自然也就水涨船高，从中获得的利润也就会越多。
常常可以看到有些店铺为了增加销售量搞促销，以惊人的低价唤起消费者的购买欲望。普通人认为店铺低价倾销肯定要亏本，但事情往往并不是这样。因为店铺虽然降低了售价，单位商品的盈利很低，但由于在短期内扩大了销售量，销售收入因此增加，故仍然有赚钱的可能。
2.不放过任何增收的机会
抓好主营业务、增加主营业务收入虽然是理财的重中之重，但并不表明经营者的眼光只能盯在主营业务上。商场有着许多赚钱的机会，只要眼疾手快，就可以抓住增加收入的良机。
增加主营业务之外的收入，扩大增收的机会，最常见的方法还是围绕自己的店铺打主意。下面一个例子就昭示，只要充分研究自己的现有各方面的条件，还是可以找到增加收入的途径的。成都郊区有一个农民，经营的是饭馆，买了一辆卡车，一星期从菜市场买一次菜，放在冰柜里储存起来。
卡车的利用率很低，但又不能缺少，因为他所开的店位于高速公路上，主要为过往的旅客服务，在附近根本无法采购。但卡车经常闲着也是一个问题：司机的工资、养路费、修理费一个也不能少付。于是，他头脑中琢磨开了：怎样才能让这部车充分得到利用呢？很快，他想出了一个好招。
每个星期一，让卡车去拉菜：“其他时间，则让卡车出租搞运输，司机可以从运输收入中提成。这样，司机的积极性被调动了起来，空置的卡车也得到了充分的利用。卡车每月能净赚2000余元，既减少了支出，又增加了收入。总之，店铺增加主营以外收入的方式多种多样。归结起来，有以下途径：
①适度投机；
②充分发挥店铺的铺面及设备的功能；
③充分调动店铺人力资源，为服务增加附加值。
作为店主你要时刻清醒：市场并不在决策者和生产经营者固有的头脑里，而是在用户之中，在社会需求和消费者需求发展变化的轨迹中。谁能精于创造消费的需求，谁就能在市场上捷足先登，竞争常胜。
75.掌握财务知识，防止财务漏洞
开店赚钱，若对一些基础的财务会计知识都不懂，对数字概念丝毫不了解，那么盈利情况就会大受影响，店老板的身份对你来说也不够称职。因此，每一个开店的老板多少都必须掌握一些基本的财务知识。
1.损益平衡点
不论是想开店或已经开店，计算精确的损益平衡点（以下简称损平点），可以帮助店铺有效地推展销售计划及控制成本。所谓损平点就是成本和营业额相等的点。每个月的营业额只有超过损平点，店铺才能赢利，损平点是店铺的营业额的底限。
但很多人在计算损益平衡点的固定成本时，常常未将装潢的折旧算进去。如果是自有房屋或无租期限制，可以五年计算；但如果有租期限制，就要以实际租期作为摊限年限。
但单纯以损平点仍无法准确估计应达成的营业额。店铺常只从成本去估计营业额，而忽略当地商圈的消费实力，造成“一厢情愿”的经营盲点。例如依据成本算出每个月的营业额要20万元才能打平，但如果当地商圈根本不可能有20万元的消费能力，则必须千方百计地把成本降下来，使损平点营业额尽可能按照实际的消费能力，否则，亏损将不可避免。
损益平衡点的计算方法为：
损益平衡点=固定成本÷（1-毛利率）
由于店铺经营的商品有很多种类，因此，毛利率的估算通常是依销售经验取约略值。如售价100元的商品，成本80元，则其毛利率为20%。
例：李先生和3个朋友合开了一家茶艺馆。
①每月固定成本6000元
水电费1200元
薪水（每个合伙人3500元，未雇其他员工）14000元
装潢折旧（装潢费租期×12个月）1700元
合计22900元
②毛利率50%元
③损平点为22900÷（1-50%）=45800元
所以李先生的店每个月的营业额至少要达45800元，收支才能平衡。
损平点只能预估不赔钱的营业标准，如果想要有更多利润，就得计算投资报酬率。每年营业净利如果未达到开店总资本的8.5%，宁可将资金投向其他领域以获取更高的报酬。
2.估算回收期
估算损益平衡点可得知需达成多少营业额，才可和成本打平，而计算回收期则可预估营业多久才能“回本”。投资金额除以每月营业净利，就可约略估算出回收期。
回收期=开店资金÷每月营业净利
如果开店资金40万元，每月营业赢利8万元，则回收期为40÷8=5，即近5个月才能收回成本，但此项没有考虑现金的时间价值。
3.商品的安全存量和存货周转率
①安全存量=平均一天销售量÷订购前置时间（不同商品的安全存量需个别计算）
如果该店商品每个月平均可卖出500件，则每天的销货量为500÷30≈17件；
若订购前置时间为一周，则其安全存量为17×7=119。因此店里应随时备妥119件此商品。
②存货周转率=每月营业额÷店里库存金额
如果每月营业56万元，目前库存金额为15万元，则其周转率为56÷15=3.73。
4.财务分类账
清晰的分类账是一般店铺必须做的。
只记流水账，无法显示实际的盈亏。惟有切实记账，才能真正掌握营运状况。分类记账可视为财务管理的开始，有效运用账目的三个步骤是：记录、分类、比较分析。
记录是将每天的收支状况详细记载，但依时间逐笔记录的账还需依照不同用途分门别类，将原始的流水账整理为各种分类明细账，记录分类后，再依账目比较研析营业状况，适时调整。
5.现金流量预估表
有了详实的账目即可做出正确的现金流量预估表。而现金流量预估表则可清楚何时有闲置资金可运用，何时资金会短缺需要调度，确实掌握每月现金的收入和支出情形。
大部分开店者没有考虑实际的现金流量，因此常在生意很好时无限制进货，或将赚的钱花在添购设备上，而没有考虑在下个月可能要付出大笔款项。因此开店者要作整年度的损益预估表和现金流量预估表，搭配运用，可避免资金短缺、周转不灵的危机。
损益预估表呈现的是经营的盈亏，只能预估整年度各月经营状况值；而现金流量预估表则是对实际现金收支状况做预估及管理。
在损益预估表中，开店者可依据过去销售经验，订出下一年度各个月的销货收入、销货成本、固定成本分摊及其他营销费用，并估算出每个月的营业净利：
营业净利=销货收入-销货成本-营销费用
在现金流量预估表上，应完全把现金收支作为标准。所以，只要是未实际收到现金的销售收入，一般不计收入；而未以现金支付的款项就不作为支出。例如，固定成本中，装潢折旧的摊销基本上未动用到现金的支出。因此在现金流量预估上就不必列入支出项，但在损益预估表上必须列为费用项目，因此现金流量预估表和损益预估表会有差异。
76.做好财务核算以便掌握店情
虽然你可以充分相信你的头脑，但用笔（或电脑）记下各项收入和支出，还是很有必要的，所以不论大账、小账应记录清楚明白为宜。
商店一旦开业运作，各种费用往往会超出你先前的估算，因此，必须及时修正你先前计算的利润率。许多老板在创业之初，感觉到业务运转正常，认为是该赚到一笔钱了。但经过财务核算之后，大吃一惊，辛辛苦苦赚到的一点钱，全拖欠在客户手中，甚至严重地影响到店铺的正常运转。
准确的财务核算，使你清楚自己的经营状况和收入。有了准确的财务数据，你才可以正确安排和推进各项事务。对那些可拖一拖的账款，心中要有数，才知如何应对。这样，在别人眼里，你才像一个正经做生意的样子。从你的商店一开业，就要在行业中树立一个明确的形象，别人才不会忽视你这个新手，才可以为以后打交道铺平道路。
通过财务核算，知道利润情况，才会切实体验到劳动的成就感和压力。
美国商业部门曾做过调查，发觉许多倒闭的小商店绝大多数没有任何财务记录，或记录十分不完备。当然不能以此做出结论，说没有财务记录是小商店倒闭的原因。但可以这样说，经营不善的小商店，多半不注重财务及日常经营情况的记录。
一些小商家以为不记账，可以方便逃税。事实上，合法的免税途径很多，无需把账目弄得一塌糊涂。日常账目一塌糊涂，第一个被蒙骗的不是税务局，而是自己。没有各种日常账目，商家无从把握实际经营情况。
很多商店老板自夸什么都能记在脑袋里。但如果与具体的实际数字相核对，定会发觉，脑袋里放的其实是含有很大主观成分的印象和估计。如果他告诉你每天自己的营业额是两万元，这可能只是他的乐观估计和期望，也或许他某日心血来潮，点一点数，差不多是两万元。不用说，“心中有数”的数字，不是准确的。
在商店开业之初，大多数人都只能将推销商品作为第一要务。甚至认为记账不会产生财富，做生意才会产生利润。这种忽略是完全可以理解的。但是，我们要明白的是，虽然记账不是商家的第一要务，但起码是第二要务，一旦商店运转正常，一切安定下来，就要把整套账目搞好。
日常账目的作用，除了正确无误地反映出经营状况外，更有助于详细分析每一个部门经营与成本结构。许多时候，营业做得十分热闹，羡煞旁人，实际上不但不盈利，还长期亏本。如果没有详细的经营状况分析，商家往往会蒙在鼓里，直到危机出现才发觉，但已太迟了。另一方面，某些不起眼的经营项目，往往业绩会十分显著。如果能及时分析，肯定其优点，大力朝这方面发展，可能会带动其他各项目获得更多的利润。
77.宁愿少赚，也要力求避免赊账
对于小店铺来说，最大的忌讳就莫过于赊账了。本来店就是小本生意，再加上赊欠，就会严重影响小店的资金正常运转，致使小店入不敷出。久而久之，小店就被赊账拖得举步维艰，到最后不得不关门。
某地有一座名叫潇湘酒楼的饭店。饭店的生意本来很不错，但最近却突然倒闭了，这令食客们非常惊讶。以往生意红火的酒楼为什么会陷入无力经营下去的困境呢？熟知内情的人都知道，他被隔壁的化工厂拖穷了。原来，化工厂每逢来了生意上的伙伴，都带到该酒店来就餐，吃完后签单，起初是一个月结一次账，后来逐渐变成三个月、半年，化工厂拖欠餐费的数额越来越大。饭店一是贪图这个大客户，二是害怕拒绝赊账会弄得欠账难收。时间一长，30多万的欠账就把他的酒楼拖垮了。因此，做生意还是以现金交易为好，不宜赊销。如果卖出一种货物的利润赊销是10元，不如选择利润为1元的现金交易。这里所说的现金交易，包括开户单位和个人利用转账方式进行结算。有许多谚语是说明这一问题的，如：“现有小钱50，胜过以后大钱100”，“隔夜的金子，顶不上当日的铜”，“立着放债，跪着讨钱”，“赊出容易，收回艰难”，“本小利薄，赊欠不得”等。
相对而言，做生意卖货，现金交易和赊销，后者较前者利少弊多，一是影响资金周转；二是减少利润回收；三是不能按时交税；四是讨账占用人力、财力；五是赊出容易，收回困难；六是往往因人事的变动和对方企业的变化，造成呆账、瞎账、乱账，有的账时间一长可能一分钱也收不回来。商品的买卖在没有形成一套稳定的销售渠道之前，应坚持现金交易，一手钱、一手货，对买卖双方都有好处。
据介绍，犹太商人经商，绝招之一是彻底采取现金主义。他们认定惟有现金交易，才能保障他们的生命和生活，对抗天灾人祸。做生意说千道万的诀窍，归根结底要讲实际利益。
78.需要依法纳税，同时也可依法节税
纳税是义务，但在经营时可针对各级政府的政策倾斜合理避税节税。
“税”对小店而言，不被罚就是最好的节税之道。小店一切最好依法行事，尤其是现在商家普遍设有内外账，如果被发现有逃漏税，罚款将是应缴税额的5～20倍，有时100万元的营业额，可能得补缴六七十万元的税。
此外，每月营业额在20万元以下的商家虽可免用统一发票，只须缴纳1%的营业税，免用发票不能享有进项税额（5%）和销项税额（5%）互抵的优惠，因此免开发票的店家，有时缴的税额不见得比开发票的商家少。店主可先行估算比较，决定是否使用发票。
守法开发票的商家，不要因为疏忽漏报而冤枉地白缴5～20倍的营业税。有两种商家最可能犯的错误：一种是手写发票时，中间遇空白页而不自知，结果报税时可能会漏掉空白页后面已开的发票，而没有申报；另一种情形是顾客退还发票时，店家将废票钉错存根联，例如第12号发票作废，但误钉在第13号存根联上，而导致13号发票漏报。
小店的财务虽然不像大企业那么复杂，但若愿意花些时间和精力，应用前述几个基本观念，动手简单地管理财务，那么在享受开店的乐趣之外，将会因利润的增加更有成就感。
在条件允许的情况下，小店店主不妨花点时间和金钱，参加企管公司、大学附设的培训中心或税务部门举行的讲座，加强财务会计管理的基本概念的学习。
许多商人只想到赚钱，却往往不懂得节税，在税务方面缺乏敏感度。他们在经营时，对成本斤斤计较，以为降低成本就可以高枕无忧。然而他们在成本节省和盈余逐步增加之际，必须认真面对依法缴税的问题。
在课税项目中，所得税缴纳的多寡，与商店盈余大小有密切关联。而所谓的盈余，税务机关和纳税人在认识和态度上往往是有相当差距的。例如向银行贷款10万元购买一套服务设备，如果贷款期限是3年，除了利息外，按理每个月必须偿还限行0.36万元；税务机关如果规定折旧期限为15年，那每年需要偿还的金额就降为0.12万元，但实际上还银行的钱却是0.36万元，如此，这0.24万元的差额，税务机关就会认定是盈余，但事实上这0.24万元的确还了银行，又哪来的盈余呢？这就需要把这种实际情况向税务机关讲清楚。从这个例子可以看出节税之道的重要性和现实性。
79.讨债莫心软，欠债巧周旋
兵贵神速，以快取胜。打仗如此，追讨欠款亦如此。打仗贻误战机就会失败，追款贻误时机也会让人追悔莫及。对“讨债”来说，时间就是金钱，时间也是机遇，时间还可以是证明，时间里面出效益。
某单位因工程需要建筑材料，便委托个体运输户王某代为购买并拉回，并预付了10万元订金。但是到了约定日期，王某既不交货又不还钱，且避而不见。该单位马上做出快速反应，找到律师帮忙。经过仔细调查，了解到王某已经将施工单位的10万元材料费用于冲抵了自己外欠的一部分债务，并发现王某的经营活动严重亏损，外欠债务很多，目前正在联系卖掉自己的汽车等。于是该单位在第一时间向法院起诉和提出财产保全申请。由于动作迅速，案件经人民法院审理后判定，王某卖汽车后要优先偿还该单位这10万元材料款，问题得以解决。
消息传出，另外几家债权人纷纷赶来，也要求王某还债，但为时已晚，此时的王某已经资不抵债。由于慢了半拍，其他几家债权人只得空手而返。此案中的单位可以说真正做到了以快取胜，针对王某经营状况不佳，外欠债务数量大的情况，及时向法院提出起诉和财产保全请求，捷足先登，追回欠款，使单位避免了损失。
随着经营的进展，联合经营越来越密切，生意交往的面越宽，人员关系越复杂。交付款方式多种多样，欺骗行为也越严重。许多商业公司欠账累累，许多账目成为无主的呆账。在现代商品经济大潮中学会收烂账，很有必要。下面是一些实用的技巧，务必把握。
（1）在付款、发货时小心谨慎
特别是对数额较大、不易追收的款项的支付更要小心，凡事从根本上截流是诀窍之一。
（2）充分掌握对方的情况
通过各种渠道，了解对方情况，查看其是否有支付能力，是否有其他保证金等基础。
（3）掌握法律依据
对该收的款，对方赖账，要有确凿的证据。在证据之外，还需懂得法律程序，法律效力如何。不但有法律依据，最好还请律师帮助解决。有些私下约定，法律是不承认的，如私下签订无效合同，往往是吃哑巴亏。
（4）要采取必要措施
对有问题的欠款，要及早通过法律途径来解决，只有通过司法机关，才能从银行划拨硬扣对方的钱。此外，追款要“脸皮厚”，跟得紧，要让对方感到非还款不可。有人采取非法手段收欠账，是不可取的，因采取非法手段往往有理变成无理了。
讨债不能心太软，欠债同样也要善于周旋。店铺欠下其他人或银行、或供货商的款，这是正常的事。但是，作为店家，懂得如何应付债务，懂得处理和债主之间的关系是很重要的。只有善于与债主周旋，才能延长还款期，获得债主通融，不致因短期的资金周转不灵，而使前景尚佳的生意结束。
债务随时都可能出现，新手创业应先有心理准备，以免债务出现时手忙脚乱，不知如何是好。当债务出现时，第一个要考虑的问题是何时才能清偿这笔债务。这也是债主急于想知道的。你如果找到一个确定的答案，就把答案告诉债主，切不要回答得模棱两可，更不要说不知道。债主问你这个问题，是要知道答案，不是要听你狡辩。
你的重大责任是和债主之间达成共识，你要恳切地说明可以在什么时候归还欠债，或如何分期归还。当债主情绪激动，你不要和他针锋相对。一拍两散，对债主固然没好处，你的信誉亦会受损。这时最重要的是让债主安心，表示你愿意继续经营这笔生意，绝对不会一走了之；告诉他们，你有什么计划，你将在什么时候将可取得一笔资金，什么时候可以归还。然后，你必须履行承诺，无论如何也要找钱偿还。
当你的生意渐上轨道，欠债就会慢慢减少，周转就会畅顺，也就能顺利解决债务，你的事业必定更加稳固。
二、精于进货，善于管存——店铺商品的采购与库存管理
人们在经济活动中常常强调“开源节流”，因此，就店铺经营而言，一方面要扩大销售额，另一方面则要设法降低成本、减少损耗。同时抓好这两个方面，利润才能相应得到提高。而就降低成本、减少损耗而言，商品的采购管理和存货管理是极为重要的两个方面。商品的采购首先必须做到货比三家，这里的“比”，不仅要把目光放在价格上，而且更重要的是放在质量上，拒绝采购伪劣商品是商店最大的节约。库存管理上，除了强调计划性之外，关键在于妥善保管。损坏一件商品就要用销售多件才能弥补起来，这是每个店主都不应予以忽略的。
80.选好供应商，确保货优价廉
商品采购不仅是一件大事，更是一门大学问。进什么货，进多少货，进谁的货，所有这些都要求店主仔细斟酌。选择好的供应商，将会使店铺的采购工作顺利进行，反之，则会给店铺造成货源紧张，甚至造成巨大损失，所以供应商的选择不可大意。
1.供应商选择原则
（1）必须把供应商组合起来
第一条原则性要求，是把采购品种和供应商交叉组合起来。即不是A品种选择甲供应商，B品种选择乙供应商，C品种选择丙供应商，而是A、B、C各类品种都从甲、乙、丙处进货这样一种方式，避免一类商品依赖于一个供应商。
（2）每一品种选择两三个主要供应商
每一品种，都应以两三家供应商为主要供应商。换言之，对这两三家供应商，要购进它们一成以上，甚至三成以上的商品量，但切忌购进量达到七成以上。超过一半后，对供应商的依赖性就太大了。
（3）重视单一品种能大批量供货的供应商
重视能够单一品种大量供货的供应商，是一个重要条件。因为随着店铺经营的扩张，对主要品种的需求也会成倍增长。如果供应商无力提供进一步的支持，发展就会受到很大影响。
（4）随着发展要有计划地更换供应商
随着商店阶段性成长，原来的小型供应商会变得不太适应你业务扩大的需要，需要有计划地更换供应商。当然要看实际业务需要，而且要分期分阶段进行。
2.供应商具体选择标准
（1）经营管理水平
经营管理水平高的供应商才有能力向你提供优质的商品。
（2）持续供应和扩大供应的能力
连续供应和扩大供应能力如何，更具体一点说，是逐年扩大指定量的商品的能力如何，这一点尤其重要。
（3）市场地位
市场地位通常指那些拥有名牌的大型生产厂商，特别是这些生产厂商在不同地区的市场地位差异，对你的进货更有意义。
（4）低价格产品开发能力
低价产品开发能力关系到未来发展过程中开始品牌的生产、加工问题，也是需要考虑的一个因素。
3.选择供应商的注意要点
供应商的信誉最为重要。如果送货时间常常延误，或是有以次充好的现象，就算货品价格较低，也无法补偿给店铺经营带来的损失。有信誉的供应商所提供的服务也比较完善，包括免费送货、次货退换、维修保养等，选择这样的供应商自然使店铺经营者可以减低成本与负担。
为了降低商品的进货价，店铺经营会千方百计地与供应商讨价还价；而行业竞争，也会促使供应商以各种折扣方式去吸引买家，这是商场中的正常现象。一般来说，是按购买数量多寡给予既定的折扣率，数量越大折扣也越大；还有就是现金付款方式可以得到优惠，从而获得一定折扣。店铺经营者可以根据自己的情况，在采购中与供应商讨价还价。但是，一些力量较弱的店铺会为了获得较多的折扣，出现采购过剩的现象，这是得不偿失的，千万不要因小失大。
81.把握采购环节，确保店铺盈利
商品采购环节至关重要，遵循采购的原则，掌握商品采购的技巧，才能将采购工作做得更好。
1.商品采购原则
坚持采购原则是采购环节得以顺利进行的基础。概括地讲，商品采购主要有以下三个原则。
（1）勤进快销
它是加速资金周转，避免商品积压的重要条件，也是促进经营发展的重要措施。店铺必须力争以较少的资金经营多而全的品种，加速商品周转。当然，也并非越勤越好，它必须要考虑店铺的条件以及商品的特点、货源状态、进货方式等多种因素的状况。
（2）诚实守信
店铺在采购活动中要信守合同、诚实守信，保证合同的合法性、严肃性、有效性，更好地发挥经营合同在经营中的作用，树立良好形象，从而使得店铺购销开展得更为顺利。
（3）以需定进
就是要根据市场需求情况来决定进货，保证购进的商品适合顾客的需要，能够尽快地销售出去。它能够使店铺避免盲目的采购，促进商品的销售。
店铺经营人员为确保进货及时畅通，商品品种丰富多彩，必须广开货源渠道。建立固定的进货渠道和固定的购销业务关系是店铺经营中经常采用的办法，它有利于互相信赖和支持。由于彼此了解情况，易于符合进货要求，同时可以减少人员采购，节约费用。另一方面，店方在保持固定进货渠道的同时，要注意开辟新的进货点，以保持进货渠道多样化，从而防止各种风险带来的损害。通常店铺的进货渠道主要有三条：从厂商处直接进货，从批发商处进货，代理或代销商品。
2.商品采购的组织和管理
商品采购的组织和管理要求店铺经营人员必须组织精干的采购人员，强调采购的计划性，坚持以需定进原则并加强对采购合同的管理、验收及在途管理。
（1）采购人员
称职的采购员应具备以下素质：一是有较丰富的商品知识，熟悉商品的品种、规格、性能、用途、价格、质量；二是掌握市场信息，具有商业灵敏性和适应性；三是熟悉本店情况，对本店的经营方针与目标、经营性质与特点以及在同行业的地位、营销策略等应当十分熟悉；四是头脑清醒，善于思考，熟悉竞争，善于谈判，有较强的合同文书写作能力；五是了解消费需求动向及价格变化趋向。
（2）采购计划
店铺要根据商品流转计划的要求，定期编制进货计划或要货单。其编制必须建立在了解市场需要和商品货源情况的基础上，结合商品库存动态，分别提出具体品名、规格、花色、式样、质量、数量、厂家及进货日期、控制金额等详细资料，最后再经统一平衡后决定采购种类与数量。
（3）进销沟通
加强进销结合并及时沟通商品产供情况是做好采购工作的关键。店铺经营者应当采取各种有效措施把进销管理沟通起来，规定必要的工作联系制度。
（4）采购合同
店铺必须加强采购合同的集中管理，必要时聘请法律顾问。签订采购合同应符合合同法的规定。合同内容一般包括：合同双方名称，商品的名称、规格、数量、价格、包装，交货日期和地点，商品运输方式，商品验收、结算办法，有效期限等。
（5）验收管理
商品验收是加强商品管理的重要环节。有了它，店铺可以防止财产损失，减少和消灭差错事故的发生，反之则往往会造成差错事故，招致店铺财产损失，还会导致质量低劣的商品流到顾客手中，败坏店铺形象。所以店铺务必须把好商品验收这一关，使商品在质量、数量等方面均不发生差错。
（6）在途管理
商品采购活动中的在途管理也很重要，合理组织商品运输，可以缩短商品待运时间和在途时间，节约商品流通费用，降低物流过程中的损耗，加速商品周转，保证经营活动顺利进行和提高经济效益。
3.商品采购的技巧
在讲完了采购的原理与具体运作后，下面再介绍一些极其实用的商品采购技巧。
（1）掌握最新、最准确的信息
建立缺货登记簿，即对顾客需要、但没有的商品进行登记，并以此作为进货的依据之一。设立顾客意见簿，经营者应勤于检查顾客意见簿，发现和抓住一些倾向性的问题，及时改进，从而不断提高管理水平，进而通过科学的市场预测方法来确定市场对于量、质、品种、价格等方面的需求，从而采购适销对路的商品，避免库存积压造成损失，更好地提高经济效益。
（2）多选几家供应商做比较
为了取得最合理的价格和最优质的产品，可以请数家供应商先估价，以供比较，进而从中挑选在各方面皆合适的商品。
（3）不可透露采购预算
要让供应商摸不到我们的底细。因为当我们的预算被知道以后，我们的地位就被动了，无法取得比我们预算更优越的条件。
（4）进货后再付款
对于利息的赚取有极大帮助，特别是对于中小型店铺而言。
（5）实现与供应商双赢
与供应商双赢的信念是非常重要的。假如凡事只顾及自己的利益，其他一概不管，那供应商亦会与我们只保持泛泛之交。假如不提供给对方好处，则也难取得对方的回馈。惟有贯彻双赢的信念，对于彼此的发展，才会有很大的助益。
82.商品运输和验收的严格管理
合理的运输，对于节约商品流动费用，降低损耗，加速资金周转，具有重要作用。商品的验收环节则是防止财产损失，减少和消灭差错事故的必然要求。
1.商品运输环节
商品运输有两种方式：货随人走和委托承运。
货随人走时，只要这个“人”注意看好货就行了。
委托承运则包括商品发运、商品中转、商品接收三个环节。如运输的商品不需进行中转，那商品运输只有商品发运和商品接收两个环节。
（1）商品发运
商品发运是运输过程的起点，是将采购的商品按一定程序，通过一定运输方式运往目的地。发运时应注意做好商品交付运输的各项准备工作，必须做到包装牢固、标记清晰、凭证齐全、单货同行，为中转与收货提供条件。发运之前还要办好承运手续，以明确委托方和承运方之间的责任关系。
（2）商品中转
路途远时，运输商品还可能要经过中转环节。经过中转的商品运输，必须与发运方、中转方、接收方签订协议或合同，明确各自的责任，使各环节衔接紧密，减少失误。
（3）商品接收
在接到承运单位的到货通知时，应及时办理收货手续，并交纳费用、检验商品、接收商品。如发现有差错或丢失，应立即与承运方联系，办理索赔或补货手续。如果是在运输过程中出现问题导致商品短缺或损坏，则由运货司机签字证明，分清责任，以便索赔。
2.商品运输原则
（1）及时原则
“及时”是指不失时机地把商品从产地或供货地运到销售地。通过选择最合理的运输方式和运输线路，尽量缩短商品待运时间和在途时间，及时满足市场供应。
（2）准确原则
“准确”要求发货准确无误，运输过程准确无误，接收商品准确无误，做到不错不乱，手续清楚，责任明确。
（3）安全原则
安全原则要求商品在整个运输过程中不发生霉烂、变质、渗漏、残损、丢失、燃烧和爆炸等故事，确保商品安全到达目的地。
为了确保商品运输的安全，一般都应制定安全措施。对于一些易燃易爆、剧毒物品，国家都制定了有关安全规定，必须严格执行。
（4）经济原则
经济原则要求运输时选择最能节省成本的路线、工具和环节，以最经济的办法运输商品。
3.商品验收注意事项
①一次只验收一个厂家的商品。如两家厂商进货验收同时进行，易造成失误。
②不可直接送货至仓库，更不能让厂商单独进仓库。
③避免在营业高峰时间送货。
④在中立地区验货。规划出中立地区以便验收进货，所谓中立地区，是指在不打搅顾客走动及非送货厂商所属的商品陈列货架附近地区。在这个地区验收可避免新货与旧货混淆，预防店铺的损失。
⑤不让厂商清点。验收时，应亲自拿着送货单、发票或收据，与送货员确定逐项清点。
⑥送货单上的字体是否清晰，并查看单据号码是否相符。
⑦送货单地点是否无误，出货与送货日期是否与当天相符，防止厂商误送。
⑧送货单数量、项目是否与实际验收项目一致。
⑨成本价与销售价是否说明且正确。
⑩若有赠品或折扣，看赠品是否一并送达，且数量是否正确，促销品折扣是否已正确列明。
商品是否破损或有瑕疵，是否为过期品或是即将过期，标签及包装是否完好等。
83.商品存储管理必须一丝不苟
商品采购后一般先要经过储存，然后再上架销售。储存是商品流动的一个基本环节。
1.做好采购商品的储存管理
采购的商品不可能全部陈列在营业场所，部分需暂时保管。储存管理的特征是将各项商品分类整理，使管理清楚，还要减少损失等。其原则是商品必须分类清楚，勿在指定的场所外放置商品，勿直接放在地上，避免潮湿，勿放置在仓库的通路上。
商品储存一般有三种情况：一是周转性商品储存，它可以是保证商品销售连续不断地进行；二是季节性商品储存，这是店铺为了保证季节性销售的需要而进行的储存；三是专用性商品储存，这是店铺为了应付市场销售的特殊变化而储存的。在这三种情况中，最基本的储存是周转性商品储存。
店铺要及时分析哪些商品是适销对路；哪些商品是逾量储存的；哪些商品是滞销的；哪些商品是残次变质的。要按类、按品种经常分析掌握情况，从而根据不同情况采取不同的对策。掌握情况的方法可以是建立健全统计报表制度，或定期亲自清点库存。
影响商品储存量的主要因素有：商品流量的大小，商品产、销距离的远近，商品本身的特点以及店铺储存的物质技术条件。因此商品储存的合理时间必须以条件所能允许的时间为限度，尽最大可能减少损耗，保证商品质量。
2.对存货进行有效控制
存货对于每个店铺经营者来说，通常都会面临，但一直缺少规划控制的一环。店铺可以从商品周转期（商品从进货到卖出的时间）、商品订购前置时间（从订货到进货时间）来规划安全存量。以平均每日销售量和订购前置时间，便可估算出安全存量，再视缺货情形和淡旺季做调整，这是店铺的简化计算过程。
此外店铺也可以从周转率来控制存货。周转率即以每月销售金额除以库存金额得到比率。周转率会因商品的不同而有差异。一般高周转率的业种，如百货公司，周转率约在2.5～3.0之间；低周转率的业种，如前述的珠宝、服饰店，则约在0.5～1之间。
有关商品的存量控制，只要遵守商品管理规则，再谨慎处理即可。店方应尽量避免将纸箱堆积在一起或不打开纸箱就不知道装的是什么，或是不确定东西在何处。仓库也和营业场所一样，不要太乱，要整理得有条不紊，以方便管理。
同时店主要意识到，商品卖不出去就是损失，因此每天工作中要小心谨慎，同时要细心地做好商品的整理排列。只要一发现销路不好，尽早以折扣价来处理掉。
总之，经营者要做到：强化与厂商的关系，有理由时要极力地争取退货或交换；尽量减少库存，并能适时地追加商品。
84.定期盘点掌握盈亏
店铺盘点是通过清点库存商品余额（包括仓库、货场、货架、柜台中的商品），与商品账面余额进行核对。在许多场合下，店铺进行定期与不定期盘点是发现商品损耗和差错的最有效方法，也是商品库存管理的重要环节。店铺经营者通过盘点，可以及时发现商品损耗情况，从而追查原因，并研究应对措施，防止一拖再拖，使小问题变成大问题。
店铺盘点的时间，要根据商品销售情况和经营活动的需要而定。定期盘点的时间分为年度盘点、季度盘点、月度盘点、每周盘点、每日盘点和交接班盘点等。不定期盘点则是在一些特殊情况下，如遇到价格变动、人事变动、管理变动、意外变动等情况时，临时进行的盘点。一般来讲，凡是商品流转周期短的行业，应当多作盘点，以便随时掌握商品损耗情况；但也不是所有的店铺都需要进行每日盘点，有的每周盘点一次就行了。然而，年度盘点、季度盘点、月度盘点，则是任何店铺都需要的。
盘点也有利于了解店铺实际销售状况。所以，认真抓好这项工作有利无弊。有一点应注意的是，在盘点中必须确保数字可靠，凡发现残次损坏的商品，应查明原因，作损耗商品处理，不能以次充好，仍计入库存数。只有保证盘点的数字准确，才能达到盘点的预定目标，否则便失去了盘点的意义。
下面就盘点计算方法作简要介绍。
1.实际存货盘点
实际存货盘点公式如下：
实际盘点金额（A）=盘点前收银机当日的营业额（Y）+盘点时所计算的存货金额（P）-盘点中的营业额的二分之一（Z/2）。
2.盘损盈计算
盘点最终目的在于店内的盘损盈，计算出合理的成本率，才能进一步编制正确的损益表。
从理论上来看，账面的金额应该等于实际盘点金额。
盘损盈（K）=实际盘点金额（A）-账面金额（E）
若结果是负数则为盘损，正数则为盘盈。
85.预防为主，减少各环节商品损失
商品损失是在所难免的，但采取有效措施在很大程度上可以减少商品损失。
店铺为了提高获利，最好的方法便是“开源节流”。开源方面如建立新顾客、进行各种促销活动等，节流方面则如防止资金滥用、精简人员、降低商品缺损等。有些店铺在“开源”方面做得很好，但“节流”方面较多忽略，结果获得有限。
所以如果店铺能做好商品管理，减少无谓的损失，就必定能够使获利提高。
要早期发现商品损失的地方，迅速采取对策，是防止损失的方法，可是要发现并不是一件很容易的事。
有些商品的损失，像水果店发现水果腐烂一样，用眼睛就可以看得见；有些则不然，非得损失到一定的时间、一定数量，或在某种巧合的机会里才会被发现，其他像计算错误所导致的损失也不少。
容易造成商品损失的地方到底在哪里呢？让我们按照进货、陈列、销售的顺序，来探讨发生损失的情形。
1.进货阶段的商品损失及防止方法
（1）进货传票与商品的实际数量有出入
在电话订货的时候，很容易发生进货传票记载的商品种类、数量与送来的货品不同的现象。
特别是向批发商订货时，发生了品牌、大包装、小包装等容量或重量的错误，以致价款与实际进货不符。
（2）没有检收或检收不够确切造成的商品损失
在生意繁忙的时候，商品被搬入橱柜或仓库，没法分身把数量和订货内容、规格详细检收核对，也是造成损失的原因。
由于没检验品质、数量就搬入库存，等到要出货或店里的资源要递补时，就直接从库存取出来卖，这时也可能发生短损、亏损等商品。这种商品亏损的原因，有可能在对方送货来之前，就已在卖方的仓库中堆放太久，由于检收不当，造成无法弥补的损失。
（3）仓储场所不良造成的商品损失
由于仓库等保管场所不良，温度管理不良所引起的商品损失也不少。
特别值得注意的是光线的照射、水的侵蚀、虫害、变质、防火不良、包装破裂等，而造成商品腐坏的损失。
此外，由于堆积方式的欠当，使得被压在下层的货物或商品损坏，而失去商品价值的也有。
仓库中的通路如果不良，照明不够，也很容易使从业人员在仓促搬货时摔破、跌破、踢破等造成损失。
进货阶段对于商品损失的早期发现和防止方法主要有：①进货的商品和进货的传票一定要核对清楚（特别是数量、单价、订货的单位等要核对）；
②一定要做商品检验工作（与第①项同时进行）；
③仓库应该随商品的不同而有不同的设置，商品的种类多的时候，应该做棚架，把轻的东西和重的东西分别配置，重的东西放下面，轻的东西放上面；
④和进货传票有关的记账，一定要核对；
⑤仓库中的通路，要尽可能地留出来；怕日光照射的商品在保存的时候，应该避免日光直射；怕潮湿的商品，应该避免受潮。
2.陈列阶段的商品损失以及防止方法
陈列阶段，造成商品损失的主要原因有下列几点：①遭到诈骗或偷窃所招致的商品损失，这种情况相信有很多店铺或厂商都体验过。
②温度管理不良所引起的商品损失。由于温度管理不良，使好端端的商品平白损失的情况也不少。特别是开放型的冷冻库，由于风的强弱变化而引起温度的上升，冷冻库的冷冻性能失灵。
③器具使用管理不良，所引起的商品损失。陈列阶段对于商品损失的早期发现及防止方法主要有：①加强陈列商品的管理和监督；
②对温湿度有特殊要求的商品要配备专门器具；
③为了防止盗窃、诈骗、顺手牵羊等行为，必要时可设置电眼、防盗器、闭路电视或在商品上做暗号等；
④不要把生的东西和加工品同时放在一个盒子里陈列，例如把猪肉和腊肉摆在一起是不当的。
⑤不能让日光照射的商品，应该避免日射。
3.销售阶段的商品损失以及防止方法
销售阶段，造成商品损失的主要原因有下列几点：
（1）卖错价钱造成的商品损失
譬如说，成本60元，售价80元的商品，误把它当70元卖掉，则原来有20元的利润，却变成只有10元的利润。
小商品卖错价钱，有时候损失很小，但如果是较贵重的商品，损失可就大了。
（2）计量错误所造成的商品损失
计量错误所引起的商品损失很多。例如：15克装卖20元的商品，误把20克装进去，则销售时仍照20元卖，当然损失了5克的商品。
另外，由于包装纸使用的错误、计量器的失灵、量法的错误，也会造成商品的损失，10克若卖5元，损失2克只损失1元，但是若10克卖100元的话，损失2克就损失20元。
（3）付账或收账的错误所造成的商品损失
和计量错误一样，付款或收账的错误也会造成商品的损失。
销售阶段对于商品损失的早期发现和防止方法主要有：①避免卖错价钱，最好把价钱口述一遍；
②避免计量上的错误，把克数（秤上的刻度数字）念出来，不要使用不实用的计量器；
③在商品上贴标签标价时，应该把商品的质量、价格核对一下。虽然商品损失是难免的，但是，通过多做各种努力而使商品损失率降低却是可行的。
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